Заполняем ли приложение 4 к листу 02, если с убытком работаем первый год?

[ACemenova]

Нужно ли в моем случае заполнять приложение 4 к листу 02 годовой декларации по прибыли, если организация работает с февраля 2008года, по итогам 2008 года у нас убыток. Если нужно, то я сумму убытка пишу в строку 140 и 160. Верно?

[Аноним1]

Нет, не верно. В прилож. №4 рассчитываются сумма убытка или части убытка, уменьшающая налоговую базу за 2008 г, т.е. определяется какую часть убытков прошлых лет можно признать в целях налогообложения в 1 кв. и за отчетный год. Если Вы работаете первый год, у вас нет убытков прошлых лет, уменьшающих базу текущего года. Так что, прилож. №4 Вам заполныть не надо.

[ACemenova]

Поняла, спасибо большое

[shrilanka]

Если в истекшем налоговом периоде, за который представлена Декларация, получен убыток (строка 060 Листа 02 с учетом корректировки на положительную величину показателей строк 100 Листов 05 и строки 530 Листа 06), то остаток неперенесенного убытка на конец налогового периода (строка 160) включает показатель по строке 010 и сумму убытка истекшего налогового периода.

[shrilanka]

ACemenova, читайте НПА

[ACemenova]

То есть я все-таки должна отразить свой убыток по строке 160 приложения 4? Прграмма 1С заполняла и 160 и 140 строки.

[shrilanka]

То есть я все-таки должна отразить свой убыток по строке 160 приложения 4? Прграмма 1С заполняла и 160 и 140 строки.

да. и программа не зря так настроена

[ACemenova]

Так она две строки заполнила суммой убытка, 140 и 160. Это правильно?

[shrilanka]

ACemenova, а 140 откуда, если у вас убыток, т.е. налоговая база=0

[ACemenova]

А еще можно глупый вопрос. Я остаток неперенесенного убытка с минусом пишу, или и так понятно, раз убыток значит отрицательное значение?

[FM]

итак понятно.