Запутались в балансе и декларации на прибыль

[Элена]

Помогите, запутались.
Налоговая решила, что мы должны пени за несвоевременно уплаченный ЕСН. Мы не стали скандалить и заплатили,
сделав проводку д-т 99.1 к-т 69.2.2 (не считая оплаты), то есть занизили прибыль .
В итоге запутались с этой суммой. Отражается ли она в декларации по налогу на прибыль?? Если да, то где?
Если не отражается, то правильно ли мы решили, что из-за этой суммы (например, 100 руб.) у нас расхождение между бухгалтерским и налоговым учетом?? (мы МП, ПБУ 18/02 не применяем).
То есть по налоговой декларации прибыль на 100 руб. больше, чем по балансу и форме 2?
С какой суммы тогда считается налог на прибыль в бух. учете и налог. учете? ?

завтра баланс сдавать, а у нас все переругались

[Аноним]

Я показываю эти суммы в свободной строке ф.2 (160)- Штрафы, пени по налогам. Т.о. чистая прибыль по ф.2 совпадает с чистой прибылью по балансу.

[pinkwood]

В итоге запутались с этой суммой. Отражается ли она в декларации по налогу на прибыль?? Если да, то где?

не отражается

С какой суммы тогда считается налог на прибыль в бух. учете и налог. учете? ?

одинаковая сумма должна быть налога н/н прибыль. Что в б/у, что в н/у.

[Аноним]

пени по налогам на н/о прибыль не влияют, в декларации по прибыли этой суммы быть не должно,
а по БУ - 91 счет

[Аноним]

В декларации эти суммы не показываются, ведь вы их уплатили из чистой прибыли.

[Элена]

не отражаетсяодинаковая сумма должна быть налога н/н прибыль. Что в б/у, что в н/у.

А как она может быть одинакова??
При реформации баланса налог на прибыль в бу начисляется с сальдо 99 счета. А в этом сальдо уже съеден кусок пеней (она же на счете 99). А ну данные для расчета налога берутся из других строк оборотки. То есть разница все-таки есть. Если считать налог по декларации, то по бу потом лезет переплата.

Или я совсем тупая или вы меня не правильно понимаете

[Аноним]

А как она может быть одинакова??
При реформации баланса налог на прибыль в бу начисляется с сальдо 99 счета. А в этом сальдо уже съеден кусок пеней (она же на счете 99). А ну данные для расчета налога берутся из других строк оборотки. То есть разница все-таки есть. Если считать налог по декларации, то по бу потом лезет переплата.

Или я совсем тупая или вы меня не правильно понимаете

да, конечно тут будет разница между БУ и НУ!!

[AZ 2]

Элена,

одинаковая сумма должна быть налога н/н прибыль. Что в б/у, что в н/у.

это только в том случае, если используете ПБУ 18/02 (а вы не используете), и то именно сумма налога, а не налогоблагаемая прибыль.

[Svetishe]

При реформации баланса налог на прибыль в бу начисляется с сальдо 99 счета. А в этом сальдо уже съеден кусок пеней (она же на счете 99).

А еще кусок съеден начисленным ранее налогом на прибыль. Его тоже в уменьшение базы? Программа не так уж прямолинейна, как может показаться, она всё понимает, и налог на прибыль считает по данным НУ, а не БУ.

[Неадерталиц]

Svetishe,
подскажите что-то запутались?
Говорят надопроверить данные так ф.1 стр.470 на конец-стр.470 на начало=стр.190 ф.2
97757-6666=91091-ф.1
хотя сумма стр.190=97758.
Не понимаю в чем ошибка?

[Неадерталиц]

Svetishe,
хотя по стр.470на конец уже сделана проводка на сумму 6666.
как тогда по этой схеме проверять?

[Фантазерка]

А почему пени в бюджет сч.91, всегда же был 99.

[sawere]

Согласно рекомендациям Минфина от 23.08.04 №07-05-14/219 пени учитываются на субсчете 99-7 и отражаются по стр152 формы№2