Переплата ндфл в 2009, как исправить ошибку?

[annet872]

Здравствуйте, мы в 2009 г. заплатили ндфл за один месяц 2 раза, отчет по ндфл сдали что сумма налога исчисленная равна сумме удержанной, а за счет переплаты не оплатили январь уже в 2010 году. Следовательно в отчете за 10 год сумма исчисленного налога больше суммы удержанной, а в отчете все совпадает. И вот пришло нам письмо из налоговой дать объяснения и реестр платежей. Мне кажеться нужно сдавать уточненки, но как отражается сумма переплаченного ндфл в 2009 и сумма недоплаченного в 2010, за счет переплаты в справке? подскажите пожалуйста, кто знает.

[Сергей А.В.]

Следовательно в отчете за 10 год сумма исчисленного налога больше суммы удержанной

Из чего же это следует? Вы в бюджет перечислили меньше за счет переплаты, а на сумму удержания НДФЛ это как могло повлиять?

[alabama-32]

ваши платежи.......никоим образом не влияют на отчеты!!!
реестр справок 2ндфл, отражает суммы налога исчисленные и удержанные с наемных работников, но никак не перечисленная в бюджет!!! это только с 2011года появилась эта строка в справках, а ваша переплата встала у вас в карточке по вашему предприятию.
напишите точно формулировку запроса из ИФНС, что то там другое они хотят выяснить!

[alabama-32]

отчет по ндфл сдали что сумма налога исчисленная равна сумме удержанной

сами же пишите, где же у вас в отчетах оплата???

[annet872]

Из чего же это следует? Вы в бюджет перечислили меньше за счет переплаты, а на сумму удержания НДФЛ это как могло повлиять?

Ну, я думала так должно было быть, запуталась чуток

[annet872]

ваши платежи.......никоим образом не влияют на отчеты!!!
реестр справок 2ндфл, отражает суммы налога исчисленные и удержанные с наемных работников, но никак не перечисленная в бюджет!!! это только с 2011года появилась эта строка в справках, а ваша переплата встала у вас в карточке по вашему предприятию.
напишите точно формулировку запроса из ИФНС, что то там другое они хотят выяснить!

"Выявлено расхождение показателя суммы удержанного налога и показателя суммы перечисленного налога. Представить письменные пояснения по выявленным расхождениям, а так же реестр п/п об уплате НДФЛ за 2010"

[annet872]

Я написала им письмо с причинами расхождений и реестр всех платежек, в том числе и за 09 год, как думаете, достаточно?

[alabama-32]

ага...а значит в 2009году их не волновало расхождение в другую сторону!! всегда так, чуть не сходится в сторону меньшую бюджета, так пояснительные................вот чинуши!!!!
у вас выходит так:
исчислили-удержали в 2009году скажем 80000-00
а уплатили например 83000-00 и в реестре за 2009год, сумма стоит 80000-00
а в 2010году исчислили-удержали 80000-00, а перечислили 77000-00, в реестре стоит 80000-00. Правильно я поняла?!
тогда пишите им в ответ, что по итогам 2009 года было уплачено столько то, а удержано столько то! а по итогам 2010года столько то!! какие у вас там цифры.

[alabama-32]

Я написала им письмо с причинами расхождений и реестр всех платежек, в том числе и за 09 год, как думаете, достаточно?

вполне

[annet872]

Да, вы правы, в сторону переплаты объяснительные не требовались Мне просто не понятно, они что, сами не видят почему возникла такая ситуация? в 09 переплатили, в 10 на ту же сумму недоплатили, помоему все понятно! Где то я слышала, что запрещено работодателю платить ндфл за счет собственных средств, какое за это наказание, никто не в курсе?

[alabama-32]

нет за это наказания