Возмещение НДС

[Лютик7]

Уважаемые клерки, нужна ваша помощь!!!! Счет-фактура полученная выставлена в декабре 2005г.,в декабре оприходованна. В мае 2006 оплачена. Т.к. в 2005 ООО работало по оплате, то соответственно в зачет эта сумма не ставилась. С 2006 начали работать по отгрузке. Уважаемые клерки, внимание вопрос! ))) Когда ставить ндс в зачет, в мае по оплате или в январе, т.к. уже работаем по отгрузке.

[Тоня]

В мае.

[Jubi]

Уважаемые клерки, нужна ваша помощь!!!! Счет-фактура полученная выставлена в декабре 2005г.,в декабре оприходованна. В мае 2006 оплачена. Т.к. в 2005 ООО работало по оплате, то соответственно в зачет эта сумма не ставилась. С 2006 начали работать по отгрузке. Уважаемые клерки, внимание вопрос! ))) Когда ставить ндс в зачет, в мае по оплате или в январе, т.к. уже работаем по отгрузке.

запаздалый вопросик, однако

[Лютик7]

кому запоздалый, а кому очень даже актуально, т.к. исправляю бух. учет за 2006г. И еще один вопрос, если по договору так и не доплатили и висит задолженность на 50 руб., что значит этот ндс так и не может быть принят к зачету?

[Jubi]

в мае принимаете к вычету пропорционально оплате, в первом налоговом периоде 2008 года - все оствльное (п.9 ст. 2 119-ФЗ)

[Тоня]

Может. 1 кв. 2008.

[Аноним]

в мае принимаете к вычету пропорционально оплате, в первом налоговом периоде 2008 года - все оствльное (п.9 ст. 2 119-ФЗ)

119-ФЗ - об аудиторской деятельности.
Дайте ссылочку, плиз.

[Тоня]

119-фз который от 22.07.05

[Лютик7]

БОЛЬШОЕ СПАСИБО!!!!!

[Аноним]

Прочитала этот ФЗ и совсем запуталась.
"Дальнейший порядок зависит от применяемого налогоплательщиком до конца 2005 года метода определения налоговой базы.
Налогоплательщики, определяющие налоговую базу по факту оплаты товаров (работ, услуг), формируют налоговые вычеты по мере уплаты соответствующих сумм налога.
Налогоплательщики, определяющие налоговую базу по факту отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав), производят налоговые вычеты в первом полугодии 2006 года равными долями. Несмотря на то, что законодатель не конкретизирует понятие "равными долями", можно предположить, что речь идет о пропорциональном распределении сумм неоплаченных вычетов между первыми тремя или первыми шестью налоговыми периодами 2006 года (в зависимости от периодичности уплаты налога)."
Согласно этому возможно списание неоплаченных сумм равными долями?

[Тоня]

Вы в 2005 "по оплате" работали? Вот и принимаете с 2006 до 2008 налог к вычету по факту оплаты. Равные доли для тех, что до 2006 работал по отгрузке.

[Аноним]

а неоплаченные суммы можно взять в зачет только в 2008г., правильно?

[Тоня]

угу