×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 19 из 19
  1. #1
    Good day to die!
    Гость

    Осторожно Сверка прибыли!

    Добрый день!

    Люди добрые, не можете ли вы мне помочь? Требуется материалы по проведению сверки показателей декларации по налогу на прибыль с показателями бухгалтерской отчетности. Какие-нить подобные материалы, которые используют налоговые органы при проведении камеральной (выездной) проверки.

    Либо в целом, материалы как такое можно проводить.

    Кто чем сможет, большая просьба, помочь.

    Спасибо!

  2. #2
    Директор
    Регистрация
    16.05.2005
    Сообщений
    670
    Единственное, что могу сказать:
    форма 2, стр. 140 * 24% + стр. 141 + стр. 142 + стр. 190 = стр. 150 = начисленный налог на прибыль в декларации = кредитовый остаток по сч. 68 (прибыль)

    И еще:
    Декларация по прибыли: стр. 010 Листа 02 = декларация по НДС нарастающим итогом с начала года стр. 020 раздела 3 (не обязательно, но расшифровки разниц просят каждый квартал).

  3. #3
    good day to die!
    Гость

    Помогите

    Цитата Сообщение от Kantry Посмотреть сообщение
    Единственное, что могу сказать:
    форма 2, стр. 140 * 24% + стр. 141 + стр. 142 + стр. 190 = стр. 150 = начисленный налог на прибыль в декларации = кредитовый остаток по сч. 68 (прибыль)

    И еще:
    Декларация по прибыли: стр. 010 Листа 02 = декларация по НДС нарастающим итогом с начала года стр. 020 раздела 3 (не обязательно, но расшифровки разниц просят каждый квартал).
    А есть материалы которые описывают указанную процедуру проверки?

  4. #4
    атипичный бух Аватар для Мозговая прореха
    Регистрация
    25.04.2006
    Адрес
    офис
    Сообщений
    1,428
    ,
    Послушай, как поступил коллега, сделай наоборот, и тоже поступишь неправильно.

  5. #5
    Клерк Аватар для jul-2000
    Регистрация
    24.06.2002
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    16,050
    сверки показателей декларации по налогу на прибыль с показателями бухгалтерской отчетности.
    Бухгалтерская отчетность составляется по данным бухгалтерского учета, декларация по прибыли - по данным налогового. Почувствуйте разницу, как говорится
    Я - блондинка, мне можно.

  6. #6
    good day to die!
    Гость

    Помогите

    Цитата Сообщение от Мозговая прореха Посмотреть сообщение
    ,
    Нужны материалы (инструкции, регламенты, статьи и т.п.), в которых описана процедура соответствия (сопоставления) показателей бух. отчетности и декларации по налогу на прибыль.

  7. #7
    Директор
    Регистрация
    16.05.2005
    Сообщений
    670
    У меня таких материалов нет, только опыт практический. Именно по этим формулам наша налоговая камералит.

  8. #8
    Клерк
    Регистрация
    30.01.2009
    Сообщений
    124
    Если время терпит, завтра отсканирую, вышлю. Сообщите свой e-mail.

  9. #9
    Аноним
    Гость

    Помогите

    Цитата Сообщение от jul-2000 Посмотреть сообщение
    Бухгалтерская отчетность составляется по данным бухгалтерского учета, декларация по прибыли - по данным налогового. Почувствуйте разницу, как говорится

    Я понимаю, но как было показано выше показатели декларации по прибыли все таки сопоставимы со значениями ф.2

  10. #10
    Клерк Аватар для jul-2000
    Регистрация
    24.06.2002
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    16,050
    показатели декларации по прибыли все таки сопоставимы со значениями ф.2
    очень условно. И вполне могут не совпадать.
    Я - блондинка, мне можно.

  11. #11
    Аноним
    Гость

    о прибыли

    разница может возникнуть по расходам не принимаемых к налоговому учету (штрафы, пени), затраты по процентам по займам и кредитам сверх норматива ну и так что на себя любимых расходовали

  12. #12
    Аноним
    Гость

    Помогите

    Цитата Сообщение от Не специалист Посмотреть сообщение
    Если время терпит, завтра отсканирую, вышлю. Сообщите свой e-mail.

    Я понимаю, но как было показано выше показатели декларации по прибыли все таки сопоставимы со значениями ф.2

  13. #13
    good day to die!
    Гость
    Мой почтовый ящик... Как мне его написать, чтобы форм не блокировал

  14. #14
    Клерк Аватар для jul-2000
    Регистрация
    24.06.2002
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    16,050
    Мой почтовый ящик... Как мне его написать, чтобы форм не блокировал
    отправьте в личку тому, кто Вам обещал.
    Я - блондинка, мне можно.

  15. #15
    Директор
    Регистрация
    16.05.2005
    Сообщений
    670
    Не написала, что вышеприведенная формула работает для тех, кто ведет ПБУ 18, то есть учитывает разницы между БУ и НУ в бухучете.

  16. #16
    Клерк
    Регистрация
    26.01.2009
    Сообщений
    67
    Если есть Консультант+ см. "Налоговый вестник" №2 /2008г. ( номер в ИБ 103953) Все четко расписано

  17. #17
    good day to die!
    Гость
    Цитата Сообщение от Pi_ton Посмотреть сообщение
    Если есть Консультант+ см. "Налоговый вестник" №2 /2008г. ( номер в ИБ 103953) Все четко расписано
    Спасибо посмотрю.

  18. #18
    Клерк
    Регистрация
    08.02.2009
    Сообщений
    117
    Цитата Сообщение от jul-2000 Посмотреть сообщение
    Бухгалтерская отчетность составляется по данным бухгалтерского учета, декларация по прибыли - по данным налогового. Почувствуйте разницу, как говорится
    Разницу чувствует и ИФНС, поэтому требует каждый квартал объяснять, ссылаясь на несоответствие данных в разных формах согл.ст.88 НК, п.3. Больше ведь оснований для камералки нет!
    Доходы объяснить проще: стр.010 ф.2 -стр.010 л.02 Декл.= разнице, кот.возникает, напр. из-за безвозмездной реализации, а больше из-за реализации ОС, кот.в БУ в прочих доходах, в НУ стр.010, или скидок, кот.по БУ уменьшают выручку, а по НУ во внереал.расходах. Расходы могут различаться сильно, особенно, если расчет прямых расходов ведете по НУ и есть НЗП. Действительно, если работаете с ПБУ 18/02, то все различия объяснимы.

  19. #19
    Примерно в течении уже 2-х лет по запросам налоговиков, делаю увязку Формы №2 с декларацией по налогу на прибыль, их полностью устраивает, расписаны все отклонения (временные, постоянные разницы). Для всех типовых 1С 7.7.

    Прочтите инструкцию.
    http://fromweb.us/filz/NU7.zip

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •