НДС восстановленный

[brunetka13]

Здравствуйте! Вчера была в налоговой, сдавала НДС... и инспектор мне заявила, что мол больше декларацию не примут, если мы будем НДС восстанавливать за счет бюджета Ситуация следующая: ООО занимается оптовой продажей колбасных изделий, сейчас не сезон для торговли и образуется много проссрочки, т.е. заканчивается срок реализации...списываю на счет 91,2 и НДС восстанавливаю, подскажите правомерен ли инспектор не принять декларацию или может я ошибаюсь

[Татьяна Алябьева]

Декларацию в любом случае обязаны принять, проверить и разнести.
Только я не поняла

НДС восстанавливать за счет бюджета

[brunetka13]

Декларацию в любом случае обязаны принять, проверить и разнести.
Только я не поняла

Мы списываем товар с истекшим сроком реализации и восстанавливаем НДС в книге продаж, налоговая нас камералит, а потом восстановленный НДС перечисляет на р/с организации

[brunetka13]

Естественно, им это не нравится, а что делать? Как по другому?

[Сафа]

Естественно, им это не нравится, а что делать? Как по другому?

Можно на 91.2 непринимаемые, есл не хотите проходить камералку.

[brunetka13]

Мне инспектор сказала, что списываейте за счет чистой прибыли. Какими проводками это отразить?

[OlgaK]

91.2 непринимаемые

[brunetka13]

Если 91,2 , то НДС получится восстановленный...все тоже самое как списываю, тогда не пойму что хотят в налоговой

[Сафа]

Восстанавливаете за счет чистой прибыли и на Ваш счет НДС не вернут.
А какие проводки Вы раньше делали при восстановлении?

[Аноним]

Мне инспектор сказала, что списываейте за счет чистой прибыли.

А владелец вашего предприятия с этим согласен?

[brunetka13]

Восстанавливаете за счет чистой прибыли и на Ваш счет НДС не вернут.
А какие проводки Вы раньше делали при восстановлении?

Проводки 91,2 - 41
91,2 - 19/3 - НДС восстановлен
Бух.справка 19/3 - 68/2 - НДС восстановлен

[brunetka13]

Как можно списать за счет прибыли, если в ООО убыток за полугодие 3млн руб

[Бухающий Леший]

Мы списываем товар с истекшим сроком реализации и восстанавливаем НДС в книге продаж, налоговая нас камералит, а потом восстановленный НДС перечисляет на р/с организации

налогоплательщик восстанавливает и уплачивает в бюджет суммы налога на добавленную стоимость, принятые ранее к вычету

А что Вам налоговая на р/сч возвращает???

[brunetka13]

налогоплательщик восстанавливает и уплачивает в бюджет суммы налога на добавленную стоимость, принятые ранее к вычету

А что Вам налоговая на р/сч возвращает???

в декле по НДС стр.190 - сумма налога, подлежащая восстановлению, ранее правомерно принятые к вычету по товарам

Другими словами по списаным товарам я бух.справкой 19/3 - 68/2 начисляю НДС к уплате в бюджет и эту сумму указываю по стр.190, после камералки налоговая передает решение в юротдел и возвращают сумму на р/с (стр.190)

[Зайка]

Другими словами по списаным товарам я бух.справкой 19/3 - 68/2 начисляю НДС к уплате в бюджет и эту сумму указываю по стр.190, после камералки налоговая передает решение в юротдел и возвращают сумму на р/с (стр.190)

меня второй день терзают сомнения... К68-2 - это ваше вновь возникшее обязательство перед бюджетом! и строка 190 в разделе с налогооблагаемыми объектами, циферки в которой складываются в сумму к уплате, но никак не к возмещению! вы его давно-давно возместили, а теперь кагбе должны вернуть.

[Сафа]

Проводки 91,2 - 41
91,2 - 19/3 - НДС восстановлен
Бух.справка 19/3 - 68/2 - НДС восстановлен

Было письмо МФ № 03-03-03/1/373 от 27.06.08 о том, что списанные товары с истекшим сроком хранения вообще нельзя принимать в расходы.
И тогда у Вас и стоимость товаров и НДС должны отразиться на 91.2 непринимаемые.
Как Вы поступите-Вам решать.

[Бухающий Леший]

Другими словами по списаным товарам я бух.справкой 19/3 - 68/2 начисляю НДС к уплате в бюджет и эту сумму указываю по стр.190, после камералки налоговая передает решение в юротдел и возвращают сумму на р/с (стр.190)

Противоречий не видите? Восстановленный- к уплате.
Если у Вас вычетов еще немеряно по другим операциям, тогда может их и возвращают, но никак ни сумму по 190 строке..но тогда суть вопроса поста 1 не ясна..

От восстановленного НДС никакая наложка не откажется..скорее наоборот

[Демидова Татьяна]

Скорее всего из-за убытков в общем по декларации получается к зачету, вот об этом и говорит инспектор

[brunetka13]

Было письмо МФ № 03-03-03/1/373 от 27.06.08 о том, что списанные товары с истекшим сроком хранения вообще нельзя принимать в расходы.
И тогда у Вас и стоимость товаров и НДС должны отразиться на 91.2 непринимаемые.
Как Вы поступите-Вам решать.

Я совсем запуталась, т.е. я на основании письма (указанного выше) могу списать товар 91/2 - 41/1 и 91/2 - 19/3...а что делать с восстановленным НДС, получается что по сч19 проходит 2 раза при поступлении и списании

[Сафа]

Если рассуждать - то Вы при принятии к учету товаров от поставщика НДС правомерно поставили к вычету 19-68.
Затем выяснилось, что не соблюдается одно из требований применения к вычету-использование в деятельности облагаемой НДС, так как товар Вы не реализовали, а списали.
значит ранее принятый вычет надо восстановить.
Я бы сделала такую проводку: 19-68=- то. есть сторнировала ранее принятый вычет.ИМХО.

[brunetka13]

Что ж это получается, что я все делаю правильно, а инспектор недовольна, что мы списываем товар, т.е. включаем его расходы, тем самым занижая прибыль ООО. Дело в том, что у нас товар-колбасные изделия, и на основании ст.264 НК РФ ст.1 подп.1 списываем в связи истекшим сроком реализации.

[Сафа]

восстановленный НДС перечисляет на р/с организации

мне вот это непонятно!
Восстановить НДС-означает, что я сначала приняла к зачету НДС, то есть уменьшила НДС к уплате,а затем восстановила ранее вычтенный НДС-значит у меня НДС к уплате больше стало.А Вам-возвращают!

[Инна_О]

А давайте по порядку...
при приходе товара:
41 60
19 60
68 19

при списании товара:
91 41
91 68 (разжуем подробно для ясности: 68 19 СТОРНО! - это и есть восстановление!!! и 91 19 )

теперь ясно? И ничего вам налоговая не должна!!!

И обратите внимание. что стр 190 р.3 - это НДС к уплате)))

[Сафа]

Инна О
Я бы все таки использовала 68-19 сторно, потому что тогда возникает -вопрос куда относить суммы с Д 91 этой проводки: 91-68? Принимаемые? непринимаемые?

[Инна_О]

Инна О
Я бы все таки использовала 68-19 сторно, потому что тогда возникает -вопрос куда относить суммы с Д 91 этой проводки: 91-68? Принимаемые? непринимаемые?

Ну, читайте внимательно.. а...
ведь я написала ровно следующее:
либо:
91 68
либо
68 19 стороно + 91 19
Д91 все равно есть и суммы этого НДС в НУ не принимаются