×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 20 из 20
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    16.03.2006
    Адрес
    Челябинск
    Сообщений
    11

    Корпоративный тренинг

    Все руководители подразделений компаниии съездили на тренинг по командообразованию. Для этих целей арендовали домик на базе отдыха на сб.
    в итоге:
    есть затраты на проведение тренинга
    на аренду домика
    на кучу алкоголя+шашлыки
    такси до места и обратно
    Подскажите пож-ста, могу ли я принять эти расходы на затраты???
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Youlia
    Гость
    Подскажите пож-ста, могу ли я принять эти расходы на затраты???
    Нет Мало того, Вы еще должны НДФЛ рассчитать, удержать и уплатить с каждого участника такого тренинга

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    16.03.2006
    Адрес
    Челябинск
    Сообщений
    11
    даже если за счет чистой прибыли???

    или может сделатьможно провести их как представительские расходы??

  4. #4
    лучик света Аватар для Искорка
    Регистрация
    07.07.2007
    Сообщений
    6,515
    затраты на проведение тренинга
    Такие точно делить не надо. Их из чистой прибыли.
    на аренду домика
    на кучу алкоголя+шашлыки
    такси до места и обратно
    А эти как правильно разделить на участников?

  5. #5
    Клерк
    Регистрация
    22.12.2005
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    285
    Если нет возможности определить сумму, потраченную на каждого сотрудника, НДФЛ платить не надо, т.к. нет возможности определить налоговую базу. Это относится к еде, вы ж не можете посчитать скто сколько съел.

    С другой стороны, я думаю, стоимость проживания вполне определяется, у вас же есть договор аренды где прописана стоимость номеров.Скорее всего с этой стоимости и придется платить НДФЛ.

    Тот факт, что все расходы из прибыли на НДФЛ не влияет.. к сожалению

  6. #6
    лучик света Аватар для Искорка
    Регистрация
    07.07.2007
    Сообщений
    6,515
    есть договор аренды где прописана стоимость номеров.
    Не факт, что там были номера и определялось расселение. Если персональные путевки, то платить. А по домику можно подумать.

  7. #7
    Youlia
    Гость
    А эти как правильно разделить на участников?
    Как делить на участников - организация определяет самостоятельно. Имхо, должен быть организован персональный учет по каждому сотруднику. Не исполнять обязанности налогового агента по причине отсутствия персонального учета не предусмотрено НК.

  8. #8
    лучик света Аватар для Искорка
    Регистрация
    07.07.2007
    Сообщений
    6,515
    Если нет возможности персонально определить доход, то и налоговая его определить и доначислить налог не сможет.

  9. #9
    Youlia
    Гость
    Имхо, определить НДФЛ по каждому сотруднику при отсутствии персонального учета налоговая не сможет, а вот привлечь к ответственности за неисполнение функций налогового агента сможет вполне.

  10. #10
    лучик света Аватар для Искорка
    Регистрация
    07.07.2007
    Сообщений
    6,515
    Youlia, а как привлечет, если налог не рассчитать?

  11. #11
    Клерк
    Регистрация
    16.03.2006
    Адрес
    Челябинск
    Сообщений
    11
    Благодарю за ответы,
    Домик- очень громко сказано, это была 1 комната для проведения тренинга, а потом уже пошли развлекаться ))
    Получается из всей поездки я ничего не могу принять на затраты
    очень жаль.

  12. #12
    Youlia
    Гость
    Искорка, имхо:

    Статья 123. Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов

    Неправомерное неперечисление (неполное перечисление) сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом,
    лечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы, подлежащей перечислению.

  13. #13
    лучик света Аватар для Искорка
    Регистрация
    07.07.2007
    Сообщений
    6,515
    Youlia, и я про это
    влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы, подлежащей перечислению
    сумму определить невозможно, штраф как считать будут?

  14. #14
    Youlia
    Гость
    сумму определить невозможно, штраф как считать будут?
    почему "невозможно"? Взяли расходы на пьянку, умножили на 13% и на 20% - это не штраф? Некоторые налоговики умудряются даже по свидетельским показаниям базу для НДФЛ рассчитать и штраф начислить. А тут - проще пареной репы, имхо

  15. #15
    Модератор Аватар для Тоня
    Регистрация
    20.07.2004
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    45,873
    подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом,
    А удерживать с кого и в какой пропорции?

  16. #16
    Модератор Аватар для Andyko
    Регистрация
    29.08.2003
    Адрес
    Ростов-на-Дону
    Сообщений
    64,374
    А это типа не царское дело, ты агент, ты и придумывай.

  17. #17
    Youlia
    Гость
    А удерживать с кого и в какой пропорции?
    А для этого и нужно организовать персонифицированный учет

  18. #18
    Модератор Аватар для Andyko
    Регистрация
    29.08.2003
    Адрес
    Ростов-на-Дону
    Сообщений
    64,374
    И принудить к этому всевозможных исполнителей.

  19. #19
    Модератор Аватар для Тоня
    Регистрация
    20.07.2004
    Адрес
    г.Москва
    Сообщений
    45,873
    Пытались организовать, не получилось, не уследили за количеством выпитого на душу населения. Ну даже уже МФ месяца 1,5 назад согласился, что при невозможности определить это кол-во, дохода у сотрудника не возникает. Да и арбитражки море накопилось.

  20. #20
    лучик света Аватар для Искорка
    Регистрация
    07.07.2007
    Сообщений
    6,515
    Взяли расходы на пьянку, умножили на 13%
    Н/о база по НДФЛ так не считается.

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •