ОСНО вычитается ли из налогооблагаемой базы ?

[Свой дом]

Здравствуйте.

Если ООО приобретает инструмент, технику, машины. вычитается ли это из налогоблогаемой базы.

Пример.

пришёл 1 миллион от заказчика.
куплены материалы на 700 т.р. перепроданы заказчику за 720 т.р.
осталось 320 т.р. на 100 т.р куплен инструмент. а на оставшиеся 220т.р. машина/спецтехника.

какие налоги придётся платить в этом случае.

[Зета]

Если всё с НДС 18%, то НДС=(1000-700-100-220)/118*18 = -20/118*18 = -3 к возмещению

Налог на прибыль (720-700-100)/118*100 = -68 убытки

осталось 320 т.р

Вообще-то 300 осталось

[Свой дом]

Если всё с НДС 18%, то НДС=(1000-700-100-220)/118*18 = -20/118*18 = -3 к возмещению

Налог на прибыль (720-700-100)/118*100 = -68 убытки


Вообще-то 300 осталось

НДС я не выделяю, в большинстве случаев материал вообще уходит без наценки.

Не понял про налог на прибыль.
миллион от заказчика куда делся.

спецтехника/машина не может быть вычтена из прибыли ?

[Зета]

Свой дом, что значит

НДС я не выделяю

?

Вы же на 720 только отгрузили. А пришел миллион. Вот вы заказчику еще в будущем должны отгрузить на 280

Может спецтехника. В виде амортизации.

[gnews]

миллион от заказчика куда делся.

Это аванс или оплата за выполненные работы?

на оставшиеся 220т.р. машина/спецтехника

Это одна машина?

[Свой дом]

Это аванс или оплата за выполненные работы?

всяко бывает, в основном оплата.

Это одна машина?

это для примера, стоимость "инструмента" от 5 т.р до миллиона
на текущий момент да, реальная стоимость пол милиона

[gnews]

всяко бывает, в основном оплата.

Для целей налога на прибыль полученный аванс в доходах не учитывается.

это для примера, стоимость "инструмента" от 5 т.р до миллиона

ну так и учитываться в расходах инструменты/машины и т.п по-разному: что-то через начисление амортизации, что-то сразу на расходы.

НДС я не выделяю, ...

Насколько я поняла , у Вас ОСНО. Применительно к Вашему вопросу

какие налоги придётся платить в этом случае.

утверждение

НДС я не выделяю

непонятно.

[Свой дом]

непонятно.

в смысле что перепродажа материала заказчику как правило идёт с нулевой маржой. ндс=0.
работы выполняет ИП.

то есть ООО чистый буфер. с прибылью 100 рублей год.

[Над.К]

Не получится 100 рублей в год. Технику вот купили, стоимостью 200 тыс. А списываться она в расходы будет через амортизацию, лет 5.

куплены материалы на 700 т.р. перепроданы заказчику за 720 т.р.

Если они перепроданы, то это не материалы, а товары.

[Свой дом]

Если они перепроданы, то это не материалы, а товары.

хорошо пусть товары.

наверное некорректно выразился.

По сути я могу:
1. продать ему материал это товары.
2. купить и списать на строительство, в этом случае материалы.

с учётом нулевой маржи и так и так разницы особо нет.

С дорогой техникой понял, смысла нет, амортизация неудобный для меня сейчас путь.

[ZZZhanna]

в смысле что перепродажа материала заказчику как правило идёт с нулевой маржой. ндс=0.

ничего подобного. НДС рассчитывается со всей суммы реализации, даже если продаете с убытком.

[Свой дом]

ничего подобного. НДС рассчитывается со всей суммы реализации, даже если продаете с убытком.

вы хотите сказать что если я купил за 500 т.р материал и продал его за 500 т.р. я буду платить НДС ? с 500 т.р. ?

[ZZZhanna]

да,
- если купили его у продавца, не являющегося плательщиком НДС;
- если нет нормальных документов, чтобы выделить НДС;
- если, как Вы говорите,

НДС я не выделяю,

[Свой дом]

если купили его у продавца, не являющегося плательщиком НДС;

ну почему же основной поставщик НДС выделяет.

Если вы правы, то материалы купленные на рынке чек бланк строгой отчётности, я не могу перепродать по той же цене заказчику ? (они то точно его не выделяют)

Получается один вариант списать на строительство ?

[ZZZhanna]

Да куда не списывайте, если вы - плательщик НДС, приобретаете товары/материалы/услуги без НДС, то на эту сумму "попадаете", если только цена покупки не на 18% ниже конкурентов с НДС. А продажа в "0" приведет к убыткам, т.к. всегда будут какие-то расходы, которые должны быть заложены в маржу.

[Свой дом]

Да куда не списывайте, если вы - плательщик НДС, приобретаете товары/материалы/услуги без НДС, то на эту сумму "попадаете", если только цена покупки не на 18% ниже конкурентов с НДС. А продажа в "0" приведет к убыткам, т.к. всегда будут какие-то расходы, которые должны быть заложены в маржу.

А как я могу купить без НДС в магазине ?

[ZZZhanna]

Магазин может не быть плательщиком НДС (применять ЕНВД, УСН или иметь освобождение от НДС). Если в товарных документах не выделен НДС, и нет счета-фактуры, НДС к вычету ставить нельзя.

[Свой дом]

Магазин может не быть плательщиком НДС (применять ЕНВД, УСН или иметь освобождение от НДС). Если в товарных документах не выделен НДС, и нет счета-фактуры, НДС к вычету ставить нельзя.

спасибо, я уточню этот вопрос для себя.

[Свой дом]

Здравствуйте.

Скажите пожалуйста, правильно ли я понял ситуацию.

ООО на ОСНО.

1. Если покупает материалы/услуги у платильщиков НДС то вычитает этот НДС из своего. ?
2. Если покупает материалы/услуги у неплатильщиков НДС (УСН, ЕНВД) то платит НДС со всей суммы. (Оплатил 200, перепродал за 250, НДС заплатил с 250) ?
3. Если ООО получает деньги от покупателя/заказчика (по счёту договору акту) то из денег покупателя надо выделять НДС. то есть счёт покупателю выставляется с выделением НДС ?

[Зета]

Свой дом, всё верно