Помогите, плиз!!! продажа авто по договору комиссии

[Ирина555]

Добрый день, уважаемые формучане! Очень надеюсь на вашу помощь. Ситуация такая: Мы заключили соглашение о сотрудничестве со страховой компанией на реализацию автомобилей. НО страховой запрещено самой продавать эти автомобили, поэтому они направляют к нам собственников ТС и с ними у нас договор комисси по которому идет продажа, однако деньги за проданный авто (по соглашению с собственником) мы переводим на рас/счет СК. т.е. получается 3 участника. Никак не могу понять проводки. выходит следующее:
004/ - 50 000,00 (приняли автомобиль на забаланс от СК (соглашение о сотр-ве))
51/76,5 - 52 500,00 (получили деньги от покупателя авто)
/004 - 50 000,00 (списали авто с забаланса)
76,5/51 - 50 000,00 (перечислили деньги на счет СК)
76,5/90 - 2 500,00 (акт за услуги по соглашению о сотруд.)
теперь вопрос: допустим покупатель - "А", по нему у меня дебеторка, по СК кредиторка. что с этим делать??? зачет между собой:
76,5 ("А")/76,5(СК)??? если да то на какую сумму делать зачет? на 50 000 или 52 500,00, ведь задолженность перед покупателем надо закрыть полностью? И какими документами это закрывать? И на дессерт: где фигурирует собственник ТС? Помогите, люди добрые

[Январь]

Т.е. получается, что физик - комитент, СК - комиссионер, а Вы - субкомиссионер. Или СК - субкомиссионер, а вы комиссионер? Неплохо бы с этим разобраться
А вот это:

соглашение о сотр-ве

ни о чем не говорит. Что там написано?

[Ole]

д004 принят товар на комиссию
д51 к62 получены ср-ва от покупателяя
д62 к 76.5 отражена продажа товара покупателю
к004 списан товар с забаланса
д76.5 к51 перечислены ср-ва на счет вашей СК
за свои услуги вы должны получить вознаграждение-д76.5 к90
и НДС с агентского вознаграждения д68.2 к90
далее вам должны перечислить на вша расч. счет агентское вознаграждение тогда будет проводка д51 к76.5
либо вы сразу перечисляете своей сК деньги за минусом своего вознаграждения

[Ирина555]

Там говорится следующее: Что сторона 2(мы) осуществляем реализацию транспортных средств лиц (клиентов СК), являющихся страхователями по договорам страхования, но оплату услуг осущетсвляет Сторона1(СК) Указано, что они нам перечисляют суммы КОМИССИОННОГО вознагараждения, хотя это не договор комиссии.

[Ole]

ну я вам написала проводки именно по договору комиссии

[Ирина555]

д004 принят товар на комиссию
д51 к62 получены ср-ва от покупателяя
д62 к 76.5 отражена продажа товара покупателю
к004 списан товар с забаланса
д76.5 к51 перечислены ср-ва на счет вашей СК
за свои услуги вы должны получить вознаграждение-д76.5 к90
и НДС с агентского вознаграждения д68.2 к90
далее вам должны перечислить на вша расч. счет агентское вознаграждение тогда будет проводка д51 к76.5
либо вы сразу перечисляете своей сК деньги за минусом своего вознаграждения

т.е. я правильно написала проводки? кроме 62 счета. хорошо, но на какую сумму делать вот эту проводку "д62 к 76.5 отражена продажа товара покупателю" на 52 500,00? ведь задолженность надо всю закрыть? тогда у меня по СК уже будет висеть кредиторка в сумме 2,500:
1.62/51-50 000,00
2.76/62 - 52 500,00(закрываем долг по покупателю)
а еще ведь акт за услуги или это уже лишнее?? запуталась

[Ирина555]

Тут возникает проблема в разрезе субконто тогда. Конечно правильно было бы перечислять СК всю сумму (52 500) и выставлять им акт на 2 500,00, тогда все было бы ровно, но платежи делаю не я, а директор и он оплачивает уже за минусом своего вознаграждения ...

[Январь]

Указано, что они нам перечисляют суммы КОМИССИОННОГО вознагараждения, хотя это не договор комиссии.

Я конечно, не юрист, но так не бывает. Или продажа идет по какой-то разновидности договора купли-продажи или по договору комиссии (агентскому, поручения).
Если они вам вознаграждения, то вы субагент (или субкомиссионер). Вознаграждение именно за реализацию ТС? Не за привлечение клиентов в качестве страхователей?

76,5 ("А")/76,5(СК)??? если да то на какую сумму делать зачет? на 50 000 или 52 500,00

На 52500, по логиге агентского договора вы все 52 тыс. должны СК

И какими документами это закрывать?

Кроме акта (или в самом акте) отчет комиссинера должен быть (что продали, за сколько,)

кроме 62 счета

Для покупателей можно и 62 использовать

[Ole]

д51 к62 52500-ведь столько вам платит покупатель за товар?
Д62 К76.5 52500-расчеты с покупателем закрылись
д76.5 к 90-2500-ваше вознаграждение
д68.2 к90-НДС с него
а дальше смотрите сами либо д76.5 к51 50000-вы перчисляете своей СК сумму оплаты за товар за минусом своего вознаграждения, либо перечисляете им 52500, а они потом вам перечисляют ваше вознаграждение 2500

[Ирина555]

[QUOTE=Январь;51611778]
Если они вам вознаграждения, то вы субагент (или субкомиссионер). Вознаграждение именно за реализацию ТС? Не за привлечение клиентов в качестве страхователей?
В соглашении о сотрудничестве четко указано, что комиссионное вознаграждение они(СК) платят нам за реализацию ТС их страхователей. т.е. они к нам направляют и платят вознаграждение за продажу нами ТС их страхователей.

[Ирина555]

Ole!!! спасибо за объяснение. на самом деле меня просто переклинило Теперь все поняла. еще раз огромное спасибо!!! теперь осталось разобраться с собственником ТС, где же его все таки отразить.
Январь, я кажется начинаю понимать о чем вы говорите. Вот еще инфа. У нас есть соглашение о сотрудничестве с СК (она нам направляет своего страхователя) и есть договор комиссии с этим самым страхователем который поручает нам (комиссионеру) продать авто, а деньги за него перечислить на счет СК (это доп приложение к договору комиссии в виде заявления от собственника-комитента)

[Ирина555]

попробую прописать проводки:
д004 - 50 000 (а/м принят от Иванова по договору комиссии)
51/62 получены деньги за него от покупателя "А"
62("А")/76(Иванов) - 52 500,00 закрыт расчет с покупателем
76 (СК)/51 -50 000,00- оплата на р/сч СК по заявлению Иванова
76(Иванов)/76(СК) - 52 500,00 закрыт Иванов (каким документом отразить??)
76/90 - 2 500,0 акт вып работ по соглашению
вот так я все это вижу
надеюсь верно?