×
×
+ Ответить в теме
Показано с 1 по 3 из 3
  1. #1
    Клерк
    Регистрация
    23.08.2005
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    647

    Налог на прибыль - need help!!!!!!

    Коллеги, надеюсь на вашу помощь.
    Если я правильно применяю ПБУ 18, то сальдо на 31.12.07 по Кт. на счете 68.субсчет Расчет налога на прибыль должно быть равно стр. 180 Листа 2 Налоговой декларации за год?
    Мозг кипит уже, вот проводки по формированию прибыли:

    бух. прибыль за год по Кт 99.01 - 2721 руб , начисляю условный расход
    Дт99.02.1 Кт 68.04.2 653 руб Условный расход
    Есть доходы, не подлежащие налогообложению - 1712 руб, начисляю постоянный налоговый актив ПНА
    Дт68.04.2 Кт 99.02.3 - 1712*24%=411 руб.
    Есть расходы, не уменьшающие налоговую прибыль - 1511 руб., начисляю постоянное налоговое обязательство ПНО
    Дт 99.02.3 Кт 68.04.2 1511*24%=363 руб.
    Есть убыток прошлых лет, который можем погасить - 958 руб., начисляю опять постоянный налоговый актив
    Дт 68.04.2 Кт 99.02.3 958*24%=230 руб.

    Итого получаю на 99 счете расчет налога на прибыль
    Дт 99.02 653+363=1016
    Кт 99.02 411+230=641
    Сальдо Дт 375 - налог на прибыль за 2007 год - совпадает с Декларацией по налогу на прибыль.
    Правильно???
    А то мне начальник уже мозг взорвал, что не правильно я считаю.
    Поделиться с друзьями

  2. #2
    Модератор Аватар для Январь
    Регистрация
    25.06.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    54,575
    Есть убыток прошлых лет, который можем погасить - 958 руб., начисляю опять постоянный налоговый актив
    Дт 68.04.2 Кт 99.02.3 958*24%=230 руб.
    А у вас убыток это на 09 в отложенных налоговых активах не был учтен?
    Надо бы 68.04.2 - 09

  3. #3
    Клерк
    Регистрация
    23.08.2005
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    647
    Цитата Сообщение от Январь Посмотреть сообщение
    А у вас убыток это на 09 в отложенных налоговых активах не был учтен?
    Надо бы 68.04.2 - 09
    В том и дело, что не был. Это убыток 2003 года, он есть в декларациях с 2004 по 2007 год, но его нет на 09.

+ Ответить в теме

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •