Коллеги, надеюсь на вашу помощь.
Если я правильно применяю ПБУ 18, то сальдо на 31.12.07 по Кт. на счете 68.субсчет Расчет налога на прибыль должно быть равно стр. 180 Листа 2 Налоговой декларации за год?
Мозг кипит уже, вот проводки по формированию прибыли:
бух. прибыль за год по Кт 99.01 - 2721 руб , начисляю условный расход
Дт99.02.1 Кт 68.04.2 653 руб Условный расход
Есть доходы, не подлежащие налогообложению - 1712 руб, начисляю постоянный налоговый актив ПНА
Дт68.04.2 Кт 99.02.3 - 1712*24%=411 руб.
Есть расходы, не уменьшающие налоговую прибыль - 1511 руб., начисляю постоянное налоговое обязательство ПНО
Дт 99.02.3 Кт 68.04.2 1511*24%=363 руб.
Есть убыток прошлых лет, который можем погасить - 958 руб., начисляю опять постоянный налоговый актив
Дт 68.04.2 Кт 99.02.3 958*24%=230 руб.
Итого получаю на 99 счете расчет налога на прибыль
Дт 99.02 653+363=1016
Кт 99.02 411+230=641
Сальдо Дт 375 - налог на прибыль за 2007 год - совпадает с Декларацией по налогу на прибыль.
Правильно???
А то мне начальник уже мозг взорвал, что не правильно я считаю.![]()