Резерв на оплату отпусков (помогите разобраться)

[lamo]

Ситуация такая, вовремя (в начале 2011 года) не начислили резерв на оплату отпусков, начислили только с октября 2011г. Резерв составил сумму всех отпускных на 2011 год (т.е. если бы все работающие пошли единовременно все в отпуск), за счет резерва списали отпускные октября, ноября, декабря. На 31.12.11 остался остаток на 96 счете, мне его нужно было списать на доходы, а с нового года снова сформировать резерв? Или так сальдо и должно перейти на 12 год? Или все вобще как то по другому?

[lamo]

помогите

[марусяО]

на доходы не списывать, на 31.12.11 должно быть реальное

бы все работающие пошли единовременно все в отпуск

только это теперь не резерв, а оценочное об-во)))

[Ангелика]

А его обязательно все-таки формировать, никак понять не могу....
Читаю, что обязательно, знакомые бухгалтера говорят, что если все сотрудники одновременно не идут в отпуск, то не надо.... Кто знает, где правда?

[марусяО]

А его обязательно все-таки формировать

МП необязательно

Кто знает, где правда

однозначно - никто)))

[Ангелика]

МП необязательно

однозначно - никто)))

Спасибо! А есть какой-нибудь документ, где написано, что МП необязательно? Просто вчера читала "Главбух" как раз на эту тему, там написано, что всем надо...

[марусяО]

пбу 8/2010 п.3