Аренда у физического лица

[Аноним]

Чем грозит заключение договора аренды нежилого помещения между ИП и физическим лицом? Какие налоги должен платить ИП, кроме НДФЛ?

[Морис]

ООО на ОСН арендует у физического лица площадь под офис. Обязана ли ООО удерживать с размера арендной платы НДФЛ или нет? Какие для этого в договоре должны быть предусмотрены условия?

[Чиж]

Обязана ли ООО удерживать с размера арендной платы НДФЛ или нет?

Да, обязано.

Какие для этого в договоре должны быть предусмотрены условия?

В договоре обязанности по удержанию НДФЛ можно вообще не оговаривать. Потому как это напрямую указано в НК.

[Аноним]

А если арендная плата выплачивается наличными, достаточно ли брать у физ.лица расписку в получении или обязателен РКО?

[Морис]

Оформляется бухгалтерской справкой?

Подскажите пожалуйста проводку данной операции.

[Чиж]

Аноним, если арендная плата выплачивается через кассу, то РКО.

Морис, в справочнике типовых операций рекомендуется проводить через 76 счет, т.е.
Д20,26,44... К76 начислена ар.плата
Д76 К68 удержан НДФЛ

Многим работающим в 1С удобнее проводить через 70 или 73, чтобы сразу формировалась отчетность по НДФЛ. большого криминала здесь нет.

[Морис]

Всем спасибо! Разобрался!

[Аноним]

Чиж, а если деньги из кассы выдали подотчетному лицу, а он уже передал их арендодателю, который и написал расписку. Такое возможно? спасибо за ответы.

[Морис]

Чиж, а если деньги из кассы выдали подотчетному лицу, а он уже передал их арендодателю, который и написал расписку. Такое возможно? спасибо за ответы.

Конечно возможно... подотчётник получил деньги для передачи их поставщику.