материалы

[kisa-chel]

Приветик. Передача материалов со склада в подотчет МОЛ производится по лимитным картам. С бухгалтерского учета списаны материалы, акта на списание нет. А списали по лимитной карте, т.е. в одной лимитной карте указаны материалы которые были переданы в подотчет (на счет 10) и списанные материалы (на счет 20), но они никак не выделены. Поэтому из лимитной карты не понятно что было списано, а что поставлено в подотчет МОЛ. Если придет налоговая что будет??? может лучше составить акт на списание?

[konsyl]

У меня вопрос сразу: зачем материалы выдавать подотчет?

[kisa-chel]

со склада материалы выдаются ответственным лицам (в подразделения предприятия), которые их используют в своей работе. Они потом расписывают где их использовали.

[konsyl]

Это неправильно. материалы должны выдаваться не физ.лицу, а в подразделение. Физ.лицо может лишь расписываться в получении.
У вас должны быть лимитно-заборные карты, на основании которых вы отмечатете списание материалов и передачу их в подразделение.
Д 20,25,26... К 10.
проводка Д 71 К 10 неуместна (ИМХО).

[Anastasia_SH]

по лимитно-заборным картам материалы передаются под отчет не на 71 счет, а на другой субсчет 10 счета. а в конце месяца формируют список материалов, израсходованных в производстве и делается списание на 20, 26.... счета.

[Маняня]

Anastasia_SH,

[kisa-chel]

мы по лимитной карте передаем материалы со склада в подотчет МОЛ, т.е. проводка Д10/Петров К 10/1 . когда материалы использованы МОЛ составляют акт на списание и с него эти материалы списываются (Д20 К10/Петров). Мы такой акт не составили, а списали на основании лимитной карты. Вопрос: НУЖНО составить акт???

[Маняня]

Это неправильно. материалы должны выдаваться не физ.лицу, а в подразделение. Физ.лицо может лишь расписываться в получении.
У вас должны быть лимитно-заборные карты, на основании которых вы отмечатете списание материалов и передачу их в подразделение.
Д 20,25,26... К 10.
проводка Д 71 К 10 неуместна (ИМХО).

Это как? Объясните....

[Abra]

Вопрос: НУЖНО составить акт???

нужно

мы по лимитной карте передаем материалы со склада в подотчет МОЛ, т.е. проводка Д10/Петров К 10/1 . когда материалы использованы МОЛ составляют акт на списание и с него эти материалы списываются (Д20 К10/Петров).

вообще-то немного кривовато.
Более правильно
Д20/петров - к 10
Д20/изделие - К20/Петров

[annav]

Подскажите, пожалуйста, на каком субсчете нужно отражать канцтовары?

[Anastasia_SH]

10.6 прочие мат-лы

[Jabberwokky]

А, по-моему, товарищи, в соответствии с Постановление Госкомстата 71а
внутреннее перемещение материалов должно оформляться Накладной на внутреннее перемещение, а не лимитно-заборной картой, то есть по форме М-11, которая Применяется для учета движения материальных ценностей внутри организации между структурными подразделениями или материально ответственными лицами.
А форма М-8 Лимитно-заборная карта применяется при наличии лимитов отпуска материалов для оформления отпуска материалов, систематически потребляемых при изготовлении продукции, а также для текущего контроля за соблюдением установленных лимитов отпуска материалов на производственные нужды и является оправдательным документом для списания материальных ценностей со склада.
Если все будет так, то акт не нужен.

[Abra]

проводка Д 71 К 10 неуместна (ИМХО).

согласен

[konsyl]

"вообще-то немного кривовато.
Более правильно
Д20/петров - к 10
Д20/изделие - К20/Петров"
извините, но я впервые вижу учет на 20 счете в разрезе физлиц!!!

[Abra]

извините, но я впервые вижу учет на 20 счете в разрезе физлиц!!!

konsyl, вы по-существу можете возразить? я каждый день сталкиваюсь с чем-нибудь впервые.

[Abra]

Очень редко бывают такие вопросы на клерке...

[Анжелика Ник]

вообще-то немного кривовато.

с чего вы взяли,
абсолютно согласна с Jabberwokky

[Abra]

Анжелика Ник, это можно назвать.... учет по центрам ответственности....
авообще браво,Анжелика Ник, со мной спорить.....

[kisa-chel]

Короче, я остановилась на варианте составить акт на списание, и оформлять передачу материалов со склада в подотчет МОЛ не по лимитным картам, а по требованиям накладным.