Проверка по ЕСН и НДФЛ

[Karapuz]

Очень срочно пожалуйста:
з/пл за декабрь 2002 г. была выплачена в феврале 2003 г. При подаче сведений по НДФЛ за 2002 г. Общая сумма дохода была показана по начислению, Общая сумма налога исчисленная тоже по начислению, а вот общая сумма налога удержанная за минусом декабрьского НДФЛ (т. е. меньше). К тому же НДФЛ был перечилен авансом еще в декабре за декабрь м-ц.

1) инспектор заявляет, что неправильно поданы сведения д.б. как начислено так и удержано. Так ли это? Ведь за декабрь мы вовремя не выплатили з/пл.

2) Как быть в налоговой карточке:
- Сумма дохода помесячно указывается по начислению или в момент выплаты з/пл? (инспектора я так и не поняла что он считает правильным) у нас за июль и август 2002 выплачивалась в сентябре 2002., но я показывала доход отдельно за июль в июле , за август в августе

3) А В графе налог удержанный нарастающим итогом в момент выплаты з/пл или в момент перечисления налога в бюджет? или еще как -то? я указывала в момент выплаты з/пл

4) У меня как в налоговой карточке значится долг за налогоплательщиком правильно ли это

Короче я и сама запуталась и меня инспектор запутал.
Говорит все не правильно грозится прям жуть какая-то.

Помогите кто может

[Бакк]

По-моему - так: Вы, как налоговый агент, налог удержали и, главное - ЗАПЛАТИЛИ в бюджет. Што и отразите в НАЛОГОВЫХ карточках. А по бухучёту проведёте в феврале, когда, выплатили зарплату. ДА?

[ЛО]

Мне кажется, что сумма начисленного и удержанного налога за 2002 не должна включать декабрьскую зарплату. То есть задолженности за налогоплательщиком нет, за налоговым агентом тоже нет. Есть переплата налога в бюджет.

[Karapuz]

Проверяющая рекомендовала сдать уточненные данные за 2002 г.(в акте не стала ничего писать по этому поводу), Она считает что никакой задолженности не должно быть. Но вот я не поняла ее то ли за декабрь не показывать начисления и удержания, то ли наоборот все показать. Карточки заполняла по комментарию к заполнению этой формы в Гаранте. Сделала как там написано. Может дадите какую-нибудь ссылку на документ, что бы почитать и разобраться как же все таки правильно будет сделать.
И еще вопрос: Если какие в этом случае делаются проводки по 68 счету (Все начисления и удержания я сделала декабрем 2002 г.)