Переплата пособия по уходу за ребенком и по БиР

[Marusya-oscar]

Всем Здравствуйте,

Мне необходима консультация по спорному вопросу.
Организация на УСН (доходы-расходы).

В августе 2009 году моя работница ушла на больничный по БиР, затем в отпуск по уходу за ребенком до 1,5 лет.
Между тем, в апрель 2009 года был увеличен оклад этой работнице в связи с увеличением объема работы и выполнением доп. функций.
Расчет обоих видов пособия производился из среднего заработка с учетом этого увеличения.
Во время проведения камеральной проверки, в связи с возмещением этих пособий из ФСС, инспектор составил акт о неправомерности вменения дополнительных обязанностей и соответственно повышения заработной платы работнику и пересчитал пособия без учета повышения оклада. В результате долгих споров и доказательств, было принято решение согласиться с выводом инспектора.
Таким образом, по итогам мая 2010 года возмещению подлежит сумма пособия не в полном размере. Вместе с тем, с суммы увеличения заработной платы, за период с апреля 2009 года по август 2009 года, были начислены и уплачены все необходимые налоги и взносы, в том числе и взносы от несчастных случае на производстве.

В связи с этим вопрос, каким образом мне отразить переплату пособия декретнице в учете? Должна ли я с этой суммы уплачивать взносы от несчастных случаев на производстве и в Пенсионку? Должна ли я удержать эту сумму с работника? (я так понимаю, работница не виновата в этом, и удержать с нее не имею право).

[YUM]

1.А чем мотивируется отказ признания расчета с учетом повышения зарплаты "неправомерным" инспектором ФСС? Обычная погоня за казенной копеечкой или действительно - тяп-ляп случился?
2.Работник, действительно никак не виноват и может не согласиться с удержание "излишней" выплаты. Ну что ж, тогда сносим или в убытки, или на расчетчика...ИМХО
ПС. а какие страховые выплаты от НС с пособия по беременности?

[Marusya-oscar]

Работаю в этой организации с декабря 2009, поэтому повышение в зар. платы не участвовала, а разгребаю, то что сделали.
Отказ аргументирован тем, что выполнение функций, которые ей вменили, не соответствуют ее образованию, вернее отсутствию его. Все документы, которые были за тот период предоставлены, но инспектора они не удовлетворили. С этим ладно, директор уже подписал акт и по сути согласился с неправомерностью.
Вопрос в следующем...что мне теперь с 2009 года пересчитывать все взносы??? Я не хочу уменьшать ей зар. плату...нет оснований. В ФСС сказали, что выплаты за счет работодателя должны облагаться взносами от несчастных случаев. А как мне отразить эти доплаты...они сказали, что это точно не пособие.

[YUM]

Работаю в этой организации с декабря 2009, поэтому повышение в зар. платы не участвовала, а разгребаю, то что сделали.
Отказ аргументирован тем, что выполнение функций, которые ей вменили, не соответствуют ее образованию, вернее отсутствию его. Все документы, которые были за тот период предоставлены, но инспектора они не удовлетворили. С этим ладно, директор уже подписал акт и по сути согласился с неправомерностью.
Вопрос в следующем...что мне теперь с 2009 года пересчитывать все взносы??? Я не хочу уменьшать ей зар. плату...нет оснований. В ФСС сказали, что выплаты за счет работодателя должны облагаться взносами от несчастных случаев. А как мне отразить эти доплаты...они сказали, что это точно не пособие.

в огороде - бузина...
1. Напрасно согласились с "мнением" инспектора.Оно - незаконное!
Не его это право определять "кто ест ху"! Эдак он и Вашего директора "уволит" от должности в связи .. со своим "компетентным" мнением.
2.Не понял про пересчет взносов с 2009-года? Вы же писали, что все взносы начислялись с увеличенного оклада.
Скорее всего речь может идти о "непризнанной части сумм" начисления пособия по БИР. Но тут возникает коллизия. Предприятие начисляла из своих соображения, ФСС не согласился. Как назвать эту сумму?
Уж всяко не доплатой до среднего за счет предприятия. Это то, что называется "по акту проверки". Я так думаю.

[Marusya-oscar]

Ну так должна ли я начислять взносы в ПФ и в ФСС, а также всплывает ндфл с суммы превышения выплат, рассчитанных предприятием, исходя из среднего заработка, над пособием, рассчитанным ФСС???

[Генук]

это... ну... касса (50-й) на фирме вариабельна?

[YUM]

Ну так должна ли я начислять взносы в ПФ и в ФСС, а также всплывает ндфл с суммы превышения выплат, рассчитанных предприятием, исходя из среднего заработка, над пособием, рассчитанным ФСС???

Marusya-oscar повторяю - необходимо разобраться куда относить и как именовать эту переплату. Тут я Вам не могу помочь.

[Marusya-oscar]

возможен вариант с кассой, а что?

[Marusya-oscar]

Marusya-oscar повторяю - необходимо разобраться куда относить и как именовать эту переплату. Тут я Вам не могу помочь.

[Генук]

тогда просто проведите "доброволку":
Дт 69 - Кт 73 -1000
Дт 50 - Кт 73 +1000

и не будет лишних ПНО, взносов и НДФЛ...

[Marusya-oscar]

Этот вариант тоже рассматривается...Спасибо