Налог на прибыль

[Анонимка20]

Помогите....
Заполняю декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев, как рассчитать сумму убытка уменьшающую налоговую базу?

[AZ 2]

сумму убытка

предыдущего периода?

[Анонимка20]

Да. предыдущего...

[AZ 2]

Налоговая база уменьшается на сумму убытка, если он меньше ее или полностью уменьшаете базу (т.е. она равна 0), если убыток больше нее.

[Анонимка20]

т.е. если у меня за 9 месяцев прибыль 5оо тыс., а убыток за 2006 год - 1000 млн. руб., в приложении № 4 к листу 2 по строке 040 я указываю 1000 млн руб., по стр.140 указывается 500 тыс рублей, какие строки необходимо еще заполнить в приложении № 4?

[Анонимка20]

а по строке 150 указывается сумма равная 50 % от прибыли полученной по строке 100 листа 02. Правильно?

[stg]

Приложение №4 к Листу 02 включается в состав Декларации только за 1 квартал и налоговый период.

[Анонимка20]

Приложение №4 к Листу 02 включается в состав Декларации только за 1 квартал и налоговый период.

т.е. вы хотите сказать что за 9 месяцев приложение 4 к листу 02 не заполняется и соответственно я не могу уменьшить налоговую базу?

[AZ 2]

Приложение не заполняется, а базу уменьшить можно. На Листе 02 в стр. 110 ставите 500 т.р. и стр. 120=0.

[Анонимка20]

Приложение не заполняется, а базу уменьшить можно. На Листе 02 в стр. 110 ставите 500 т.р. и стр. 120=0.

в программе стр. 110 заполняется только на основании приложения.

[AZ 2]

за 1 квартал - да. За 6 мес. и 9 месяцев ставил руками. Вы приложение случайно не сохраняли?

[__Саша_]

А как относятся налоговики к тагого рода уменьшениям налоговой базы?
Можно ли сделать уменьшение базы по налогу на прибыль не на всю сумму убытка? Т.е.можно ли прописать в учетной политике уменьшение налоговой базы, в случае, если накопленный неперенесенный убыток прошлого налогового периода больше налогооблагаемой базы, уменьшение не на всю сумму, а на часть ее?
По моему мнению безопасно уменьшать прибыль отчетного налогового периода на убыток прошлого только после проверки налоговой прошлого периода

[Анонимка20]

за 1 квартал - да. За 6 мес. и 9 месяцев ставил руками. Вы приложение случайно не сохраняли?

Сохраняла...

[Аноним]

И все таки, можно уменьшить базу не на 100, а на 50%??

[AZ 2]

Сохраняла...

Вот и зря, удалите.

И все таки, можно уменьшить базу не на 100, а на 50%

Можно, но процент надо прописать в УП!!!

[eleno4ka]

Приложение №4 к Листу 02 включается в состав Декларации только за 1 квартал и налоговый период.

А где это написано?

[AZ 2]

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПРИКАЗ
от 7 февраля 2006 г. N 24н

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМЫ
НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ
И ПОРЯДКА ЕЕ ЗАПОЛНЕНИЯ
1.1. В состав Налоговой декларации по налогу на прибыль организаций... Приложение N 4 к Листу 02 включается в состав Декларации только за I квартал и налоговый период.

[mi]

а авансы полученные, но еще незачтенные учитывать при расчете налога на прибыль?

[stg]

нет