Какую сумму налога на прибыль начислить?

[Ксюня Рад]

За 1 кв-л НОБ 406802, налога на прибыль начислен 97632 =(стр.180 декларации по НП)
за полугодие НОБ 452010, налог на прибыль начислен 108483 = (стр.180 декл)
Вопрос у меня такой, а почему нужно начислять за полугодие еще раз ту сумму, которую мы уже начисляли в 1 кв-ле.
Либо перефразирую. ИМХО начислять-то нужно налог с разницы между НОБ за полугодие и НОБ за 1 кв-л - т.е. 10851??

[stg]

За 1 кв-л НОБ 406802,

Что такое НОБ?

[Малец]

Начисляем нарастающим итогом, а платим налог начисленый за полугодие-ав. платеж за 1 кв.
Это же за полугодие, а на 2 квартал, поэтому общая сумма

[Чиж]

Ксюня Рад, если вы внимательно посмотрите на декларацию, то найдете там стр.270. И если декларация заполнена правильно, то сумма по этой строке и будет той, которую вам и нужно начислить.
Т.е. с разницы НОБ 1кв. и полугодия.

[Ксюня Рад]

налог на прибыль начислен 108483

Вот тут я неправильно написала, конечно. Начисляю я 95707 р. бух справкой, но это же не

с разницы НОБ 1кв. и полугодия.

Разве с разницы получается не 10850?
452010-406802=45208 вот разница между НОБ полугодие и кварталом.
45208*24%=10850
Поправьте меня, если я не правильно понимаю, я очень слабенькая по прибыли.

[Шмымзик]

начислять-то нужно налог с разницы между НОБ за полугодие и НОБ за 1 кв-л - т.е. 10851??

Да.

Вернее - начислять нужно разницу между налогом, исчисл. за полугодие и налогом, исчисл. за 1 квартал.
И заполните уже до конца лист 02. У вас в стр.270 должно получиться 10851.

[Ксюня Рад]

Да не получается у меня в стр.10851.
Сумма исчисленного налога на приб всего за п/г 108483 (стр180 за п/г)
заполнила стр.210 (стр180 за п/г - стр270 за 1 кв-л)=12776
строка 270 = 95707.
Может быть дело в неправильном расчете строки 210?

[Чиж]

Епрст......

стр.210=стр.180 1 кв.=97632
стр.270=стр.180-стр.210=108483-97632=10851.

[Ксюня Рад]

Спасибо, спасибо. Алгоритм расчета стр.210 я нашла на форуме, переписала в тетрадку и свято верила. Вам я тоже верю, но уже подкрепилась мнением из журнала.
Специалисты ФНС России разъясняют на страницах журнала «Российский налоговый курьер»

ЗАПОЛНЯЕМ ДЕКЛАРАЦИЮ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ : ПРАКТИЧЕСКИЕ СОВЕТЫ
В строках 210—230 листа 02 приводятся суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период.
Нередко налогоплательщики в указанные строки включают суммы авансовых платежей исходя из их фактической уплаты в бюджет. Еще раз подчеркнем, что в декларации по налогу на прибыль состояние расчетов с бюджетом исходя из фактической уплаты налога не отражается. В декларации фиксируются начисленные (подлежащие уплате) суммы авансовых платежей.
Организации, которые исчисляют ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли, в строку 210 листа 02 полугодовой декларации переносят показатель из строки 180 предыдущей декларации, представленной за январь — май текущего года.
Тот же алгоритм применяют налогоплательщики, которые отчитываются ежеквартально и не уплачивают в течение квартала ежемесячные авансовые платежи. В строке 210 листа 02 полугодовой декларации такие организации записывают величину исчисленных авансовых платежей за I квартал, отраженных в строке 180 предыдущей декларации.
Организации, уплачивающие в течение квартала ежемесячные авансовые платежи, по строке 210 отражают суммы авансовых платежей, исчисленные по предыдущей декларации, и величину ежемесячных авансовых платежей за последний отчетный квартал. То есть в полугодовой декларации показатель этой строки будет равен сумме величин, указанных в строках 180 и 290 декларации за I квартал 2006 года.

Все-таки интуиция меня не подвела, либо извилины в голове еще не все выпрямились!!

[Шмымзик]

К хорошей интуиции - неплохо бы еще и инструкции по заполнению декларации читать.

[Ксюня Рад]

Я термины бухгалтерские не очень понимаю, задала вопрос -мне человек на форуме разъяснил, я и довольная заполняла, правда 1 кв-л только.
Ну, раз уж так все хорошо разрешилось буду деклар.по прибыли пересдавать и баланс.
Хорошо, что раньше времени отправила.
Спасибо.

[Ольchik]

Епрст......

стр.210=стр.180 1 кв.=97632
стр.270=стр.180-стр.210=108483-97632=10851.

А стр. 210 разве не равна сумме стр.180 и стр.290 за 1 кв?

[Шмымзик]

Ольchik, равна, равна. Но у автора вопроса - явно только ежеквартальные платежи и строка 290=0 во всех декларациях.

[Ольchik]

А в таком случае начисл. налог на прибыль например за 2 кв. равен стр.290? В общем, я правильно понимаю, что должно получиться с начала года сумма начисленного налога стр.180 декл. за отч.период?

[Шмымзик]

В общем, я правильно понимаю, что должно получиться с начала года сумма начисленного налога стр.180 декл. за отч.период?

Да, правильно понимаете.

[Ольchik]

Спасибо большое!