Поставщик аннулировал счет-фактуру

[Janess-i]

Подскажите пожалуйста! в мае мы приняли к возмещению НДС по майскому счету-фактуре, а 23 августа получили по почте новый счет-фактуру с указанием аннулирования майского (номер и дата майские, но есть указание на исправления 31.07.07). В августе я делаю запись в доп. лист книги покупок на майский счет-фактуру,по которому ранее принят НДС к возмещению, а в саму книгу покупок за авуст вношу исправленный счет-фактуру. Нужно ли подавать уточненную декларацию за май, или эти исправления пройдут в декларации за август?

[AZ 2]

с указанием аннулирования майского

а на основании чего?
И что исправлено?

[Cressis]

Нужно ли подавать уточненную декларацию за май, или эти исправления пройдут в декларации за август?

Нужно. Исправления по доп/листу пройдут маем. А исправленная с/ф августом

[Janess-i]

а на основании чего?
И что исправлено?

Исправили сумму по счету-фактуре. Это услуги "Ростелеком" и у них почему-то не числился один из наших телефонов

[AZ 2]

Я бы не стал вносить изменения в май. Вы получили счет-фактуру, она соотвествует всем требованиям, имеете полное право возместить НДС. То что в данной счет-фактуре не учтен один номер, еще не говорит, что она неверная. На этот номер ведь могла быть выставлена отдельная счет-фактура!!! Я бы отразил в августовской декларации только разницу, ранее возмещенного НДС и предъявленного по исправленной счет-фактуре.

[Anta]

Согласна с AZ 2. Нам тоже прислали такую с/ф (с доначислением суммы). номер старый, но /2 и пометка, что взамен майской. Мне кажется, что это не правильно, перерасчет делается текущей датой, а не задним числом, следовательно старую с/ф я приняла обоснованно, а новую зарегистрирую под этим вторым номером на сумму доначисления.

[Cressis]

А что мешает поставщику вносить исправления в выданные с/ф? Это его право. А по вопросу внесения исправлений в книги покупок и продаж, есть 914 Постановление

[Anta]

Это его право

Это произвол монополиста!

[Anta]

Потому что они не реквизиты исправляют (тут было бы все понятно, пока нет правильных реквизитов, мы и регистрировать с/ф в книге не можем - ошибка налицо), а они доначисляют стоимость услуг за прошедший период. С любым другим поставщиком можно было бы просто отказаться подписывать акт и заставить выставить доначисление текущей датой.

[AZ 2]

заставить выставить доначисление текущей датой

или отдельным актом и соответственно счет-фактурой!

[Аноним]

Нужно. Исправления по доп/листу пройдут маем. А исправленная с/ф августом

Если так не сделаете, налоговая откажет в возмещении и будет права!! Уже не один нормативный документ по поводу испавления счет-фактуры и заполнения доп. листов.

[Anta]

Если так не сделаете, налоговая откажет в возмещении и будет права!! Уже не один нормативный документ по поводу испавления счет-фактуры и заполнения доп. листов.

А вот интересно, на основании чего я должна признать необоснованность своего включения первой с/ф в книгу и платить за это пени? На основании желания поставщика не совсем корректно упростить себе учет? Тем более, что они номер с/ф не идентичный дали, а /2! И куда я первую дену?
Ведь фактически это уже другая с/ф получается...

[Аноним]

А это вы задайте вопрос поставщикам. Вообще все исправления в с/ф вносятся только путем исправления старой счет-фактуры