Выплатили больше, чем начислили

[vk]

В результате обстоятельств выплатили сотрудникам больше, чем начислено. На отчетную дату на 70 счете образовалось отрицатьное сальдо и соответственно оно идет в баланс с минусом! Чего с ним делать, если вернуть излишне выплаченные деньги в том же отчетном периоде кассу возможности нет???

[mvf]

Или оставьте как есть... если хочется, можете сделать проводку "73 - 70"

[vk]

Спасибо!

[Белка ТНТ]

Оставьте как есть. Учтете в следующем месяце

[Искорка]

Оставьте как есть. Учтете в следующем месяце

А НДФЛ?

[Белка ТНТ]

А причем тут НДФЛ. Вы ему просто выплатиои больше а не начислили. Так что считайте что он раньше всех получил аванс

[Vitpan]

Вообще-то в балансе не должно быть задолженности "с минусом". Задолженность перед персоналом "с минусом" - это на самом деле дебиторская задолженность. Вот и отражайте в активе баланса.

[Белка ТНТ]

Вообще-то в балансе не должно быть задолженности "с минусом".

да?
А у меня и аудиторы и налоговики пропустили и слова не сказали...

[Искорка]

А причем тут НДФЛ. Вы ему просто выплатиои больше а не начислили.

Вот именно. Работник получил доход, с которого должен быть удержан НДФЛ. А если бы начислили, то еще и ЕСН с ПФР.

Так что считайте что он раньше всех получил аванс

Интересно, что налоговая будет считать при проверке, наверно, пени. Если это аванс, то он должен быть оформлен документально, а не теоретически.

А у меня и аудиторы и налоговики пропустили и слова не сказали...

Это не показатель.

[stas®]

Работник получил доход, с которого должен быть удержан НДФЛ.

Если эти суммы - выплаченный ранее установленных сроков аванс, то НДФЛ с них удерживать не надо: НК-223-2.

[Искорка]

Если эти суммы - выплаченный ранее установленных сроков аванс, то НДФЛ с них удерживать не надо: НК-223-2.

С этим я не спорю.

Если это аванс, то он должен быть оформлен документально, а не теоретически.

[Белка ТНТ]

Так что мешает оформить часть выплаты авансом? Кстати а как именно вы оформляете документально? Вы имеете ввиду правила внутреннего распорядка? Приказ? Учетная политика?

[stas®]

Если это аванс, то он должен быть оформлен документально, а не теоретически.

Что может быть документальнее платежных ведомостей и расчетных листков за последующие месяцы?

[Искорка]

Вы имеете ввиду правила внутреннего распорядка? Приказ?

Да, или труд./кол. договор.

[Искорка]

Что может быть документальнее платежных ведомостей и расчетных листков за последующие месяцы?

В данный момент у vk на руках расчетная/платежная ведомость за прошлый месяц с начислением и удержанием НДФЛ в одной сумме и документы на выплату на другую сумму. Не думаю, что это выглядит как аванс. На мой взгляд, стоит разделить сумму за прошлый месяц и аванс за следующий, например, выписать еще один расходник.

[Белка ТНТ]

документы на выплату на другую сумму

работники попросили аванс раньше срока. И у предприятия была такая возможность. А чтобы не делать лишние бумаги выплатили в одной
платежной ведомости

[Искорка]

работники попросили аванс раньше срока. И у предприятия была такая возможность.

А чтобы у проверяющего не возникло сомнений и ненужных вопросов, выплатили по разным пл.документам.

[Белка ТНТ]

Они всегда возникнут эти вопросы. Вы хоть сто бумажек сделайте.