авансовые отчеты

[ШЕЙЛА]

1. Подотчетное лицо приобрело материалы и представило в бухгалтерию квитанцию к ПКО, бух=р составил проводку:
Дт 60- Кт 71
При поступлении материалов Дт 10 - Кт 60
2. Подотчетное лицо приобрело материалы и представило в бухгалтерию кассовый чек, товарный чек, бух=р составил проводку: Дт 71- Кт 10, затем копию товарного чека подшил в папку с накладными по 10 счету.
3. А если при той же ситуации лицо представило кассовый чек, накладную и СФ?
Что проводить, куда подшивать? Форимровать ли книгу покупать, если в СФ выделен НДС?
Спасибо!

[mvf]

1. Угу
2. Наоборот: 10 - 71
3. Если в кассовом чеке выделен НДС - можно принять к вычету (ImHO). Проводки аналогично (1).

[stas®]

согласен с mvf, но:
3. - независимо от выделения НДС в кассовом чеке. И следует иметь в виду, что налорги считают, что НДС следует ставить к возмещению только после расчета с полотчетником (это IMHO неправомерно, но позиция у них обычно такая).

[Какс]

stas®
сами же говорили, что кассовый чек не явл. бухг. документом (я с этим согласен).
Как же мы подтверждаем факт оплаты? Только по кв. к ПКО с выделенной суммой НДС.
Если выдают с/ф то не розница, а значит и кв. к ПКО должена быть.

[stas®]

Какс, уел . На практике вместе с другими документами - возьму. Хотя, конечно, правильно было бы потребовать корешок ПКО или товарный чек со штампом "Оплачено". (О! На накладной штамп "оплачено" устроит ).

[Какс]

stas®
На накладной меня устроит круглая печать организации и подписи уполномоченных лиц :-)

[tariely]

Исходное сообщение mvf
1. Угу
2. Наоборот: 10 - 71
3. Если в кассовом чеке выделен НДС - можно принять к вычету (ImHO). Проводки аналогично (1).

А где это такое написано, что если подот.ч. лицо принес чек и мы можем делать вычеты НДС?

[stas®]

tariely, в исходном вопросе в варианте 3 упомянут счет-фактура.

[Pacholi]

1. УГУ (как и все).
2. Наоборот: 10 - 71 (как и все).

Но первичку, при учете и "по ларьку" и "нормальное предприятие"
обрабатывают не так.

К авансовому отчету Подотчетное лицо прикладывает оправдательные документы (чек ККМ (или ПКО - либо - либо), товарный чек или накладную, можно и счет - фактуру. На Эти документы, в составе авансового отчета руководитель накладывает свой акцепт (подпись). Все оправдательные документы остаются при этом авансовом отчете.

Факт оприходования в Д 10 материально - ответственному лицу, если уж вы не списали прямо в Д 20 (26,44), необходимо составить М-4 (приходный складской ордер) в 3 - х экз.

Первый и второй подотчетному лицу для приложения к авансовому отчету, в оправдание факта оприходования (включается в перечень документов на обороте АО-1),

третий кладовщику (МОЛ, или директору в подотчет, если нет склада - кто - то должен за это нести материальную ответственность).

Этот третий экземпляр кладовщик включит в свой отчет для обоснования операций по оприходованию ТМЦ (Д 10).

А на счет папки с накладными на приход от поставщиков по счету 10.

Лучше заведите папку расчетных документов по расчетам с поставщиками
ТМЦ (работ, услуг) по кр 60.

КАК ВАРИАНТ

Обороты по 10 счету - это отчеты МОЛ, которые контролируются по концу учетного периода. Сверяется Д10 К 71 (из ЖО № 7), Д10 К 60 (из ЖО № 6).
Д 20 (26) к 10 (из ЖО № 10) и все они сверяются
с СОВ по счету 10, которую вы составите, на основании отчетов МОЛ (кладовщиков) и т.д.

Впрочем это бы я так сделал... А вы...

3. Что касается Счета фактуры, правда... чек ККМ не документ.

Если продавец на сумму покупки (покупок) выписал СФ (например ГСМ).
Значит все О КЕЙ.
а) СФ - только налоговый документ, она ничего не оправдывает.
Эту стерву и не упоменай в АО-1, а сразу регистрируй в книге регистрации
счетов фактур полученных,
и после утверждения (акцепта) руководителем Авансового отчета, к
которому подотчетное лицо приложит чек ККМ, накладную, ф.№ М-4
(о факте оприходования). Т.Е. в том отчетном месяце регистрируй эту даму
в книге покупок.
И всё........ ладушки.
Шейла никого не слушай.
По 10 - ке, даже если нет кладовщика, учет в разрезе МОЛ, необходимо
организовать. Пусть это будет и директор.
Поскольку тебе необходимо будет налоговой доказать не только
юридическое обоснование оплаты, но и оприходывания ТМЦ.

И еще одно - правда чек ККМ выдается только при заключении
договора розничной купли продажи между продавцом и физическим
лицом, не предпринимателем. Не важно давали мне деньги в подотчет или
нет - я выступаю в магазине или другом предприятии от своего имени,
поскольку мое родное предприятие не выдало мне доверенность.
Поэтому проведи с этими подотчетными лицами полит беседу,
невдавайся в подробности.
Просто или чек ККМ и товарный чек, или ПКО, накладная с печатями,
счет фактура.
УФФФ!!!!

[DRTC]

а можно еще глупый, но простой вопрос???

принимаем или не принимаем к вычету НДС, если подотчетник принес только кассовый чек и товарный чек/накладную (т.е. когда нет с-ф) ???

помогите, туплю %(

[dimvik]

DRTC А с какого документа вы собираетесь делать запись в книгу покупок

[Katt]

DRTC без счета-фатуры предъявлять нельзя.

[DRTC]

да вот в том то и дело...

я щас тут все восстанавливаю, после одного муд...ка, который изображал из себя супер гениального бухгалтера

и вот нахожу что на 100 000 тыс рублей выданных авансом под отчет поприносили в основном кучу товарных чеков с кассовыми и почти никаких с-ф... а этот мудрец-экспериментатор взял и спокойненько принял все НДС по ним к вычету (причем было это все в 2002г) %)) красавец ваще ) и еще и директора убедил что он полностью прав %))

а теперь если исправлять декларации, то это ....... все ....... база, называется приехали %)

короче попандос полный если налоговая проверять будет %)


ну и сколько нам теперь времени трястись и бояться? %))))

[dimvik]

DRTC А с супер гениальными обычно так и бывает. Все могу, все знаю а как коснись чего нибудь так наломают такого аж жуть

[DRTC]

dimvik дык вот и у меня теперь от этого голова пухнет %)

[Katt]

Да... DRTC вам не позавидуешь... Советую не трястись, а все переделать и сдать, в крайнем случае держите переплату по налогу во избежание начисления пени.

[dimvik]

Так может поговорить с директором, пусть этот гений приходит и исправляет свои ощибки. (за свое дело надо отвечать)

[DRTC]

Katt %))

dimvik это уже не вариант %(( этого ..... только заказывать надо %)))) шучу %)

[DRTC]

Katt дык переделать, как ? и если проверка придет из-за исправлений, то это будет капец %)

[Katt]

Тогда повторюсь

в крайнем случае держите переплату по налогу во избежание начисления пени

[Shure]

Я бы сделала так....
1. Сделала переплату по НДС (года на 3, т.е до 2006) на сумму перезачтенного НДС.
2. Налоговые проверяют, как правило, последние 3 года, и если отношения с ними хорошие, о проверке вы узнаете дня за несколько... успеете сдать корректировку....за 2002 год...
3. Если отношений нет... переделывайте 2002 год...

[DRTC]

%)) jnyji ой ё отношений нет %(