Сторнирую - ранее признанные расходы

[Pacholi]

Вот такие дела. Жил да был главный бухгалтер.
Пришел на новую работу. Отработал неделю.
Уволился. И номера карточки ПФР не оставил
и за зарплатой отказывается приходить.
Приглашали письменно.

Вслед нашелся другой главный "дурачок".
Честно начислил предыдущему зарплату и на них
произвел начисления, понадеявшись, что
тот все таки прийдет деньги получать.

Проходит месяц и другой. Заволновался "дурачок".
И решил снять с начисления ранее признанные расходы
по оплате труда предыдущего главного бухгалтера.

Вопрос у меня не в том с какого счета произвести "сторно".

А на основании чего ?

1. Одно из главных условий приема на работу -
заключения трудового договора и соответственно
выплат по нему - предьявление этой самой карточки,
как я понимаю ?

2. Как вы считаете необходимо ли в данном случае
производить инвентаризацию кредиторской
задолженности по оплате труда или достаточно
моей записки гендиру и его приказа об отказе
в признании ранее признанных расходов по
оплате труда и ЕСН, ПФР РФ, ФСС РФ ?

3. А может "тебе половину, мне половину и концы
в воду"?

Ваше мнение ..........

[Katrin]

Если Вы заключили трудовой договор и издали приказ о приеме на работу главбуха, то Вы обязаны бали начислить ему зарплату. Сторнировать начисленные суммы оплаты труда Вы не имеете никакого права.
А по поводу взносов в ПФР - обратитесь в свое отделение пенсионного фонда. У них же есть база.

[Pacholi]

Полагаю Вы правы. Но вот мороки то сколько.Katrin.

Договора нет. Приказ не успели издать.

А вот я ее "типа" протабелировал !

Прийдется мне мучится, за грехи..........

[Katrin]

Ага

[МАК]

Спишите на внереализ.доходы по истечении исковой давности./Ст.250п.18 НК/.

[Pacholi]

Katrin, Владимир Петрович,

ведь все о чем Вы говорите - это в судебном порядке или надо ждать
три года.

А вот издадим эдакий приказец.... потихому спишем.
Та дама - точно из - за начисленных ей сумм в суд не пойдет.
Дороже обойдется.

И ведь последствий никаких... (в смысле налоговых точно).
Мы ведь тем самым завышаем налоговую базу по прибыли.
И собрать кучу оснований и объяснений, что я глупый счетовод
зря начислил. "Пять минут позора"

Наверное главное - все -таки - это факт признания расходов НАМИ.

И документальное обоснование расходов.
(и табель перепишу, фиг с ним)

Понимаете я нехочу накапливать подобные маленькие проблемки...
одна... вторая... т .д.

Хочу отметить еще один факт. За период деятельности организации
только в этом месяце будут признаны доходы.

Т.Е. сопоставления прибылей и убытков еще не было.!!!
Доходы в налоговом учете еще не уменьшались на расходы.

Это вот будет именно сейчас.