отчет по НДФЛ у НЕагента

[Агата-2]

Скажите, пожалуйста, мы - профучастник.
Были нами заключены сделки по покупке у физиков акций, при этом мы им не являлись агентами по ндфл, и не удерживали его. Надо ли включать этих физиков в отчет по ндфл по итогам года?
Если надо, то что писать в графе 5,3 исчисленная сумма налога - 0?
И что пишем в графу 5,10 - передано на взыскание - сумму налога?

Заранее спасибо.

[Tim]

Вообще-то, ИМХО, вы обязаны исчислить и удержать ндфл (п.1 ст. 226 НК):
"Российские организации,....,от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходыЮ указанные в п. 2 настоящей статьи, обязаны исчилить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога, исчисленную в соответствии со статье 224 настоящего Кодекса с учетом особенностей, предусмотренных настоящей статьей."...

[Агата-2]

далее идет исключение про операции с цб
2. Исчисление сумм и уплата налога в соответствии с настоящей статьей производятся в отношении всех доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 214.1, 227 и 228 настоящего Кодекса с зачетом ранее удержанных сумм налога.



Вопрос Агент или не агент для меня решенный - не агент!
Вопрос должна ли я им выдавать справки и отчитываться по ним за год?
Если я им не агент, то и не должна? Или что-то изменилось?

[Tim]

Ну, если не агент - то и не должны.

[Аноним]

чтобы посчитать ндфл, нужно знать расходы физика. (себестоимость ценных бумаг)
если сделка разовая - покупка, как можно удержать ндфл?

[Агата-2]

если Вы - агент, то когда он продает Вам, то удерживаете ндфл с полной суммы, ИМХО.
А он потом при подаче своей личной декларации возвратит излишнеудержанный с него ндфл.

[Аноним]

чего-то не то, мне кажется. замучается возвращать, у него с каждой сделки будут ндфл удерживать? доходом вся выручка по сделке с цб является? определение "дохода" существует?
это ладно, по каждой сделке, а что если одни сделки с прибылью, а другие с убытком и если физик торговал с разными организациями, гни погибнет, рассчитывая его ндфл к возврату.
про ДУ более менее понятно - видны расходы и доходы.

[Агата-2]

ИМХО, гнишники проверяют доходы физика визуально - был бы стандасртный набор документов, договора, платежки, расходники-приходники и выписки из депозитария или акты приема-передачи. Но если сделок много с одной организацией, то она предоставляет что-то типа отчета о всех сделках и проверить эту огромную таблицу, где много разных эмитентов, цен, нкд нормальному человеку невозможно.
Другое дело, Вам тяжело с каждой сделки с него удерживать по кусочку ндфл. Станьте ему агентом и не удерживайте налог, пока он деньги не забирает, в конце года все пересчитаете одним махом.

[MNB]

такая же ситуация, НДФЛ не удержали.
вопрос по строке 5,2 - что писать? если мы не удеорждали - то вроде и писать не надо, но в тоже время облагается это или нет, он должен сам потом определять...

[Агата-2]

Вы ему агент? Если не агент, то не заполняйте справку.

[MNB]

Вы ему агент? Если не агент, то не заполняйте справку.

я не очень понимаю что такое агент.
но ситуация такая: купили у посторонних лиц ЦБ за деньги. НДФЛ не удерживали и не платили в бюджет.
подаем на этих физ лиц сведения.
разве не надо? почему? где написано?

[Агата-2]

ст 214.1 + поиском здесь пробуйте прояснить.
вкратце - если Вы действовали по договору Купли-продажи, то не агент. Только стучите в налоговую в простой письменной форме в течение меясяца о том, что была сделка и ндфл не удержали, т.к. не агент.
Если не агент и решились заплатить за него НДФЛ, то я видела одно постановление суда, что якобы надо платить ндфл в его налоговую, а не в Вашу. И иметь от него нотар доверенность.