?? HELP Налог на прибыль уменьшается, если товар поступил гораздо раньше чем оплачен?

[Алек_сандр]

Помогите советом !! Уменьшится ли налог на прибыль за 1 квартал 2007 г за счет ТОВАРА, закупленного и проданного в 1 квартале. Ситуация такая: ТОВАР поступил к нам по накладной в январе, отгружен покупателю в марте (но не оплачен нашим покупателем до сих пор). В свою очередь мы заплатим за этот январский ТОВАР своему поставщику в июле. Кроме того, счет-фактура на ТОВАР от нашего поставщика пришла только в мае 2007 (а дата в ней стоит январская, как в накладной). Очень надеюсь на помощь !

[jul-2000]

Налог на прибыль по УП по какому методу?
В договорах поставки (вам от продавца) как определен момент перехода права собственности (нет ли указания, что право собственности переходит только после оплаты?)

[mos-mo]

если у вас общий режим и вы применяете метод начисления при расчете налога на прибыль, то доходы у вас появятся в момент отгрузки, расходы, соответственно тоже на эту дату
ндс будет к вычету в январе, к начислению - в марте - по дате документов
если есть письмо со штампом о том, что счет-фактура пришла в мае, то можете к вычету ндс в мае брать - тут как вам удобнее

если применяете кассовый метод или у вас упрощенка, то выручка на дату поступления денег на р/счет, а расход только после отгрузки при условии оплаты.... раз оплата у вас позже, то расход на дату оплаты поставщику

[mvf]

вы применяете метод начисления при расчете налога на прибыль, то доходы у вас появятся в момент отгрузки

Тут надо смотреть на переход права собственности, а не на отгрузку. Отгрузка может быть в виде "45 - 41".

[Алек_сандр]

Договора с поставщиком и покупателем ТОВАРА нарисуем и подпишем исходя из сформулированной цели. Цель - нужно поставить товар на приход в январе, отгрузить покупателю в марте. И уменьшить этим товаром налог на прибыль за 1 квартал! У нас общая система налогообложения. Правильно ли я понял, что отчетный период, в котором сформируется налог на прибыль, обусловлен в моем примере только датами перехода права собственности как для покупки товара у поставщика, так и для продажи его покупателю? И в самом простом случае, когда в договорах с нашим поставщиком и покупателем не прописан момент и условия перехода права собственности, переход права собственности нужно принимать по дате накладной на поступивший от поставщика ТОВАР и, далее, - по дате накладной, когда мы этот ТОВАР отгрузили покупателю. Т.е. налог на прибыль не зависит от момента платежей поставщику и от покупателя. ВЕРНО?

И то, что счет-фактура на поступивший товар имеет январскую дату, а ставится нами в книгу покупок в мае (и к вычету НДС в мае), - никак не влияет на описанный выше момент принятия ТОВАРА к уменьшению прибыли, а именно - 1 квартал 2007. ВЕРНО ЭТО 2-е УТВЕРЖДЕНИЕ?

Ольга Евгеньевна, почему мы ставим январскую счет-фактуру маем - так вежливо попросила наша ИФНС. И соответственно, никакого документального подтверждения, что сч-фактура пришла по почте в мае у нас нет. Это подтверждение вообще нужно? Ведь до мая мы не ставим НДС по январскому поступлению ТОВАРА в книгу покупок и не ставим его на вычет НДС. ЭТО ТРЕТИЙ ВОПРОС.

[Январь]

Т.е. налог на прибыль не зависит от момента платежей поставщику и от покупателя. ВЕРНО?

Верно. (если у вас не кассовый метод)

ВЕРНО ЭТО 2-е УТВЕРЖДЕНИЕ?

Тоже верно. Счет-фактура на прибыль вообще не влияет.

никакого документального подтверждения, что сч-фактура пришла по почте в мае у нас нет. Это подтверждение вообще нужно?

У вас должен быть журнал учета полученных счетов-фактур. Вот там вы и напишете, что в мае получили.

[degna]

поставить товар на приход в январе, отгрузить покупателю в марте. И уменьшить этим товаром налог на прибыль за 1 квартал!

вы сами-то понимаете что хотите уменьшить? если у вас товара нет тогда что вы отгрузили в марте? а если вы просто оприходуете в январе, чтобы продать в марте, то этим вы свою прибыль за 1 кв увеличите