НДС с роялти

[skss]

У нас издательство . Издаем в основном переводную бизнеслитературу. С правообладателями заключены договора по которым за мы платим сначала авнс, как правило по заключении договора, а потом роялти по мере продажи книг. Причем аванс входит в зачет роялти. Отчеты по проданным книгам предоставляем один или два раза в год в зависимости от договора и соответственно начисляем роялти. Платим роялти по счетам выставленным на основании наших отчетов. И все бы ничего но с этого надо начислять, а вернее платить НДС и не очень понятно когда и как. Подскажите как правильно? И надо ли его платить обязательно или можно только начислять? Т.к. у нас в связи с 10% льготой НДС как правило нам гос-во должно...

[заурбек]

ИМХО,в данном случае вы являетесь налоговым агентом по НДС и должны при уплате аванса уплатить и налог.причём налоговая база=сумма платежа+18%от этой суммы х 18/118.затем основную сумму оплаты уменьшите на аванс и тоже уплатите НДС при перечислении денег за рубеж.
а если точно государство должно,что устанавливается налоговой путём проведения камеральной проверки,то напишите заявление в налоговую,чтобы вам зачли переплаченную сумму в счёт будущих платежей

[skss]

ИМХО,в данном случае вы являетесь налоговым агентом по НДС и должны при уплате аванса уплатить и налог.причём налоговая база=сумма платежа+18%от этой суммы х 18/118.затем основную сумму оплаты уменьшите на аванс и тоже уплатите НДС при перечислении денег за рубеж.
а если точно государство должно,что устанавливается налоговой путём проведения камеральной проверки,то напишите заявление в налоговую,чтобы вам зачли переплаченную сумму в счёт будущих платежей

Спасибо! Правильно ли я понимаю, что начислять НДС я должна вместе с перечислением роялти, а не в момент начисления роялти?

[заурбек]

начисляется по более раннему событию:на день передачи прав или на день оплаты.думаю в Вашем случае это будет момент начисления роялти.