Займ под проценты от учредителя

[Архинастя]

Здравствуйте, пречитала много в поиске о займах, теперь все же хотелось бы прояснить кое-что и обобщить.
Если учредитель захочет дать нам займ под проценты.
В учете налоговом и бухгалтерском будут совершены следующие операции:
1. Дт 50 Кт 66(67) - Внесены д/с в кассу учредителем (действует ли здесь лимит в 60000?)
2.ДТ 51 Кт 50 - Из кассы д/с внесены на р/с.
3.Дт 91.2 Кт 66(67) - Начислены проценты(каждый месяц либо по-другому, если описать в договоре).
4.Дт 50 Кт 51 - поступление с р/с д/с на возврат кредита и выплату процентов
5.Дт66 (67) Кт50 - собственно, выплата(возврат).
Вопрос с процентами.
Если процент, устанавливаемый договором, больше действующей ставки рефинансирования на момент заключения договора (или на момент выплаты процентов все-таки?), то в БУ эти проценты полностью включаются в расходы, а в НУ включаются в пределах ставки рефинасирования, увеличенной в 1,1 раза,верно?
А если проценты меньше ставки - то и в НУ и БУ в полном размере списываются в расходы?
И как удержать НДФЛ с суммы процентов, которые являются доходами учредителя? В пределах ставки рефинансирования - удерживать 13%, а свыше ставки рефинансирования - 35%???

[Шмымзик]

лимит в 60000 не действует

а в НУ включаются в пределах ставки рефинасирования, увеличенной в 1,1 раза,верно?

Да. По моменту определения ставки ЦБ - зависит от условий договора

ст.269
В целях настоящего пункта под ставкой рефинансирования Центрального банка Российской Федерации понимается:
(абзац введен Федеральным законом от 06.06.2005 N 58-ФЗ)
в отношении долговых обязательств, не содержащих условие об изменении процентной ставки в течение всего срока действия долгового обязательства, - ставка рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действовавшая на дату привлечения денежных средств;
(абзац введен Федеральным законом от 06.06.2005 N 58-ФЗ)
в отношении прочих долговых обязательств - ставка рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, действующая на дату признания расходов в виде процентов.
(абзац введен Федеральным законом от 06.06.2005 N 58-ФЗ)

А если проценты меньше ставки - то и в НУ и БУ в полном размере списываются в расходы?

Да.

13% со всей суммы % (от ставки ЦБ не зависит, вы не банк и это не вклад)

[Kosbar]

ничего не изменилось за год?
у меня вопрос: а сам учредитель может уплатить НДФЛ или организация просто обязана делать это за него?
и ещё один: если организация на УСН НУ вести я так понимаю ни к чему?
и если УСН 15% то что будет приниматься к расходам?

[Шмымзик]

а сам учредитель может уплатить НДФЛ или организация просто обязана делать это за него?

Может, но организация обязана.
Если орг-я не удержит - то могут наказать за неисполнение обязанностей налогового агента.