Вопросы по 2-НДФЛ

[Маманя]

Здравствуйте всем!!! Помогите разобраться с вопросами:
1. Предприятие за 2006 год не полностью выплатило зарплату и не собирается (банкрот). Нужно ли в справке 2-НДФЛ обязательно различить налог исчисленный и налог удержанный или можно сделать их равными???
2. Человек работает по договору подряда. Ему в одном месяце была начислена сумма в виде доплаты за производственный результат как и всем работникам-штатникам. В справке 1-НДФЛ естественно за этот месяц стоят разные коды доходов (2000 и 2012). Вопрос вот в чем - можно ли оставить все как есть и указать доход по этим кодам или лучше сделать еще один договор подряда на эту сумму и в 2-НДФЛ указать правильно код 2012 одной суммой?
Заранее спасибо. Очень жду помощи!

[Тата13]

Нужно ли в справке 2-НДФЛ обязательно различить налог исчисленный и налог удержанный

Да

Ему в одном месяце была начислена сумма в виде доплаты за производственный результат как и всем работникам-штатникам.

Чтобы сделать эту доплату, надо было принять его в штат. Он в штате?

[Аноним]

код 2000-он может быть совместителем..

[Аноним]

код 2000-он может быть совместителем..
Насчет начисленный и удержанный по 2000 кодуНДФЛ - мнения различаются:большинство экспертов считает ,что для з/пл,если она начислена декабрем,а выплачена январем-в карточке начислено и удержано НДФЛ д.б. декабрем(сальдо=0), независимо от даты выдачи и перечисления налога,но встречаются и прямо противоположные мнения
вот с кодом 2010 проще и сложнее) -тут датой получения дохода является дата получения денежных средств работником-т.е. ,по идее,Вы когда начисляете по Акту выплаты-не должны делать проводку К68.1,а ее должны делать в день выплаты и соответствеено начислить и удержать НДФЛ.

[Над.К]

Если удержанный и перечисленный налог будут различаться, то с физического лица потребуют доплатить этот налог. А судя из первого поста, никто зарплату доплачивать не собирается. Значит и дохода у физлица не будет. Зачем же его так подставлять?

[Маманя]

Всем спасибо, что откликнулись. МОжет быть есть какие-нибудь нормативные акты, где можно почитать про НДФЛ и разобраться с начисленным и удержанным налогом? А если я сделаю их равными, что на самом деле не соответствует действительности, это не будет нарушением? Организацию не накажут?

И по поводу второго вопроса.

Тата, вся беда в том, что он не в штате. И как мне с ним поступить? не знаю!

[Тата13]

он не в штате. И как мне с ним поступить

Увеличить сумму по договору подряда на ту премию.

[Ночка]

Подскажите, плиз. Есть сотрудники иностранцы - гражданин Украины и гражданин Болгарии. Оба резиденты, оба с видом на жительство, местные ИНН и пенсионные свидетельства. НДФЛ платился по ставке 13%. Думаю, что это правильно.
А вот при заполнении формы 2НДФЛ - надо указывать где гражданство каждому его страну (Украину и Болгарию)? А место жительства за пределами РФ? Оба говорят, что в родных странах у них уже нет никакого места жительства

[Тата13]

надо указывать где гражданство каждому его страну (Украину и Болгарию)? А место жительства за пределами РФ

Да. Посмотрите в паспортах - где-то же они должны обитать

[Ночка]

Посмотрела. Там аналог нашего штампика прописки и аналог нашего штампика выписки. Т.е. в этих странах они нигде не числятся по месту жительства

[Тата13]

Оба резиденты

Простите. Это все меняет. Указывать страну надо для нерезидентов

[Ночка]

Указывать страну надо для нерезидентов

Отсюда помедленнее. Т.е. , если они резиденты, то я в стране гражданства оставляю Россию? Но ведь они не граждане!

[lubezniy]

В приказе сказано так:

В пункте 2.9 "Адрес в стране проживания" для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, а также иностранных граждан указывается адрес места жительства в стране постоянного проживания. При этом указывается код этой страны в поле "Код страны", далее адрес записывается в произвольной форме (допускается использование букв латинского алфавита).
Для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации, и иностранных граждан допускается отсутствие показателя "Адрес места жительства в Российской Федерации" при условии заполнения пункта 2.9 Справки.

В принципе, можно попробовать заполнить только российский адрес, тем более положения этого приказа толкуются программистами несколько неоднозначно. Но в результате не уверен.