Изменение дебиторско задолженности на основании акта сверки

[Gross]

На начало 2005 г. по ЗАО "ХХХ" отражена n-ная сумма дебиторской задоженности. На основании Акта сверки выяснилось, что по причине ошибки ЗАО "ХХХ", сумма дебиторской задолженности еще выше.

Как правильно отразить в учете изменение дебиторской задолженности?

[Plesen~]

ошибку не нашли? просто так не могла же уменьшиться дебиторка? при оплате не на то предприятие поставили? дважды акт выполненных работ провели? неплохо бы причину все-таки откопать,от этого и исправление зависит...
если не контрагентов перепутали, то Дт 206ХХ560 Кт 40101180 вряд ли еще что придумать можно.Раньше можно было излишне начисленный расход отсторнировать,сейчас идеология новой инструкции не предполагает корректировку расходов прошлых отчетных периодов-только фин.результат текущего..

[BorisG]

... Дт 206ХХ560 Кт 40101180 вряд ли еще что придумать можно...

А... сомнения в чем??? Все верно

[Gross]

ошибку не нашли? просто так не могла же уменьшиться дебиторка? при оплате не на то предприятие поставили? дважды акт выполненных работ провели? неплохо бы причину все-таки откопать,от этого и исправление зависит...

Ошибка допущена поставщиком. В прошлом году считали, что переавансировали им, условно, 2 000 р. Исходя из этого осуществили и перевод остатков на 70н. А в этом году Поставщик признался, что при оформлении отгрузки в прошлом году допустил ошибку, и на основании этого его действительная дебиторская задолженность не 2 000 р., а 2 500 р. Вот и вопрос - в корреспонденци с каким счетом увеличивать Дт 206 00? 401 03 в текущем году затрагивать, вроде как, совсем недопустимо. Действительно, наиболее реально 401 01. Но вот по какому коду?

Но мало ли, что могло остаться за порогами собственных фантазий. Поэтому решил вынести на обсуждение интеллектуальной общественностью.

[BorisG]

Gross, так и не понял, сомнения то в чем???
1. Исправительная проводка делается датой акта сверки. Это сомнения, надеюсь не вызывает.
2. То, что это увеличение аванса выданного, тоже очевидно, следовательно Дт 206.хх
3. То, что эта операция является изменением активов, и, как следствие, с точки зрения бюджета доходом текущего периода, тоже очевидно, следовательно, Кт 401.01.180.
Вроде как и другого то нет

[Plesen~]

Хмм...поставщик недопоставил товар???? Мож лучше тогда материал отсторнировать? или его уже и списать успели?

[Plesen~]

что КД 180 это без вопросов, если это внереализационный, вопрос в ошибке...если по ТОРГ 12 отгрузили на 2500,а реально получилось на 2000, то что оприходовали то? может накладную отсторнировать еще реально?

[Plesen~]

А... сомнения в чем??? Все верно

сомнения в конкретной ошибке,люблю видеть докУмент и потом, надо же выяснить в чем дело, внереализационный проще простого начислить,а если аванс был выплачен из бюджета? и вообще если с этим поставщиком ведутся расчеты только из бюджета? как потом объяснять проводки по актам сверки? Дт 1_206ХХ560 Кт 1_40101180 ??? Я бы для начала попробовала по-другому исправить,если можно...особенно если не просроченная и фирма-поставщик на месте,не сгинула...

[Gross]

Хмм...поставщик недопоставил товар???? Мож лучше тогда материал отсторнировать? или его уже и списать успели?

Да нет... мог просто с ценой ошибиться.

[Plesen~]

и все-таки..материал из учета уже выбыл?

[Gross]

В конкретном случае это вообще коммунальная услуга от Водоконала. Будь контрагент - небольшая фирма, с которой отношения продолжаются и в этом году - договорились бы полюбовно в документах ничего не менять, в жизнь учесть все изменения. Но с такими монстрами вопросы таким образом не решаются.

[Plesen~]

ну... я бы так не сказала )) ничего нет невозможного...пусть напишут письмо,что допущена ошибка..ит.д...если нет,тогда вариант,уже ранее описанный ..

[Plesen~]

водоканал...значит бюджет *задумчиво...
я бы лучше вытрясла другие документы...

[BorisG]

... я бы лучше вытрясла другие документы...

Это из области невероятного
Хорошо, хоть акт сверки дали.

[dennis27]

А вот такая ситуация : выясняется, что при сдаче баланса его просто подогнали чтоб сходились контр.соотношения, но пришел новый глбух, сделали со всеми поставщиками акты сверки и выяснилось, что существует дебиторка причем 200тыс., 300тыс. и тд., если эти суммы появятся в 121 по 180 коду - в пояснительной какую грамотную фразу по этому поводу написать ? (Предыдуший баланс слепили как могли ? )