Затраты не уменьшающие налогооблагаемую прибыль

[Ginny]

А вопросик такой:
Какие проводки в бухучете нужно сделать для затрат, которые не уменьшают прибыль
На мой взгляд такие:
19/60 10000,00
99/60 50000,00
99/19 10000,00

Подскажите правильно ли?

[Аноним]

Бухгалтерские проводки не зависят от налогового учета - в бух учете затраты относите соответственно ПБУ о расходах.
Там все расписано (в зависимости от существа операции) - это могут быть и счета затрат и прочие (опер. и внереал.) расходы

[jul-2000]

Вы путаете бухгалтерский учет и налоговый. В бухгалтерском - делаете обычные проводки. На 26, 20, 44 ... - ну все как обычно. А вот в налоговом, где и вовсе проводок нет, просто не уменьшаете на сумму этих затрат налоговую базу.

Извините, но, ИМХО, проводки на 99 с 60 и 19 как-то не очень чтобы имеют право на существование.

[Виктория 78]

jul-2000 согласна

[Демидова Татьяна]

Ginny все зависит от подхода к бухучету.
Если вы ведете бухгалтерский и налоговый учет отдельно, то в бухучете у Вас нет расходов, не уменьшающих налогооблагаемую прибыль. учитваете на счетах затрат либо на 91 счете.

Если же вы желаете максимально совместить оба учета, то могу поделиться своим способом. Он не идеальный, но и не запрещенный. Все расходы учитываю так: д 84 к 60(76). план счетов носит рекомендательный характер, поэтому я позволила себе делать так.

Ваш вариант тоже не идеален. но он имеет право на существование и, также как и мой, нарушает инструкцию по применению плана счетов.

Рекомендую способ списания таких расходов прописать в учетной политике.

[Ginny]

У меня вопрос по поводу НДС, стоит ли его показывать через 19 счет, или списывать общей суммой

[Демидова Татьяна]

Ginny все равно. Как примете в учетной плитике, так и будет. по инструкции к плану счетов рекомендуется показывать.

[Аноним]

Татьяна!

План счетов носит, спору нет. рекомендательный характер. Это-то так, но ведь есть еще и ПБУ и порядок составления финансовой отчетности.
Я это к чему - выделяя отдельные расходы (не уменьшающие налогооблагаемую прибыль) на отдельный счет (напр. 84), надо помнить о том что отчет о прибылях и убытках должен составляться корректно.
В принципе я с Вами согласен, на маленьком предприятии аспекты ПБУ и составления фин отчености не так актуальны, но об этом всегда лучше упоминать - ведь неизвестно чем занимается автор вопроса - а вдруг ему в конце года года прибыль распределять (бывает и такое).

Аноним, ответивший выше

[Демидова Татьяна]

Аноним, в своем ответе я рассказала и правильный (корректный) способ, и альтернативный с указанием на его недостатки. Ну а решение каждый принимает сам и сам несет ответственность за его последствия. С вашим комментарием полностью согласна!

[Демидова Татьяна]

Аноним, а вы не хотели бы зарегистрироваться? Мне было бы приятно пообщаться с вами на форуме.

[JR]

С удивлением обнаружил, что я давно зарегистрирован

Юлиан

[Демидова Татьяна]

действительно давно! приятно познакомиться!

[Аноним]

Какое отношение имеет НДС к налогу на прибыль?

[Tasya]

В бух.программах можно открыть кучу субсчетов (субконто в 1С) для сч.26 и сч.91 и там собирать все,что не уменьшает налогооблаг.прибыль, а отчет о прибылях и убытках будет формироваться корректно.

[Демидова Татьяна]

Какое отношение имеет НДС к налогу на прибыль?

а к чему вопрос?

[Виктория 78]

А в ф.2 их указывать или нет? Раньше они прибыль увелиливали в спр. к расчету, и в ф. 2 показывались, а сейчас?

[Аноним]

Почему НДС относят тоже на 99, не принимют в зачет. Если расходы не уменьшаюб базу по НнП, то с НДС надо разбираться отдельно.

[Демидова Татьяна]

в форме 2 расходы, уменьшающие бухгалтерскую прибыль, указывать.

Аноним вы хотите сказать, что НДС можно поставить к зачету? Да, такой вариант существует, но доказывать свое право будете в суде.