Помогите комиссионеру.

[крокозябра]

Господа клерки, не ругайте сразу за столь избитую тему, но у нас этот вопрос связан с большими деньгами, хотелось бы удостовериться, что все делаем правильно
Дело в следующем. У нас магазин розничной торговли (продукты питания). Выручка пробивается по кассе и в конце дня снимается Z-отчет и отчет по налогам (т.к. НДС 10 и 18%, а в Z-отчете выручка в разрезе налогов не делится). Часть товара мы продаем по договору комиссии. А комитент наш на обычной системе налогообложения, как и мы. Он привозит нам товар и накладную ТОРГ-12 на него. По указанным в этой накладной ценам мы и продаем товар. В накладной выделен НДС (10 и 18%). Счета-фактуры нет, т.к. мы товар не покупаем, а берем на реализацию. Я вешаю его (товар) за балансом на счет 004. В конце недели, согласно договора, делаем отчет по продажами перечисляем выручку комитенту. И вот тут возникает вопрос. По отчету - продан товар на такую-то сумму. НДС не выделяем ни в отчете, ни в платежке, т. к. это "не наша" выручка. Комитент вроде бы не против. Но когда я вычитаю эту "не нашу" выручку из суммы Z-отчета, мне приходится считать НДС по этим товарам, иначе я неправильно оприходую выручку. Получается, что мы продаем товар с налогом. Вот меня и терзают смутные сомнения. Может, мы чего неправильно делаем?
Может, надо выделять НДС в отчете и в платежке, где мы перечисляем выручку комитенту? А если бы он (комитент) был на упрощенке? Или нам надо присвоить этому товару признак "без НДС", и тогда в ежедневном отчете по налогам, прилагаемом к Z-отчету, будет наша выручка под 10%, под 18% и "не наша" выручка - без НДС?
Как лучше и правильнее? Подскажите, пожалуйста, многоопытные клерки!

[Экаунтер]

Если комитент на общей системе, значит его товар должен продаваться с НДС. То, что он не выписывает Вам счет-фактуру при передачи товара, то он этого делать не должен, так как эта отгрузка не связана с реализазацией и не является объектом по НДС. Если бы комитент был на упрощенке, следовательно, его товар был бы без НДС.

[крокозябра]

Экаунтер, правильно ли я поняла:
1. Если комитент на ОСНО, то мы все делаем правильно, т. е предполагаем, что выручка, которая "не наша", включает налоги и, товар проходит по Z-отчету с признаком ставки НДС (10 или 18%). А правильно ли тогда не выделять сумму НДС в отчете комиссионера и в платежке на перечисление ему выручки (сейчас мы пишем в платетежке "без НДС")?
2. Если комитент на упрощенке, то мы должны присвоить товару его признак "без НДС" и в Z-отчете наша выручка будет включать НДС в себя, а "не наша" - нет. Отчет комиссионера и платежка на выручку тогда, понятно, НДС не включают в себя.

[Январь]

А правильно ли тогда не выделять сумму НДС в отчете комиссионера и в платежке на перечисление ему выручки (сейчас мы пишем в платетежке "без НДС")?

Неправильно. А по п.2. правильно

[крокозябра]

То есть нам следует в отчете комиссионера указывать сумму НДС в выручке от проданного товара и в платежке - тоже? Но тогда не закрадется ли, например, при проверке в умную голову налогового инспектора подозрение, что мы этот НДС поставили себе к зачету?
Можно попросить ссылку на какую-нибудь доку, где есть что-нибудь об этом? А то я даже не представляю, где поискать. Всю эту систему документооборота мы делали, основываясь на публикациях в прессе.. вот теперь и терзают смутные сомнения..

[Панта]

подозрение, что мы этот НДС поставили себе к зачету?

надеюсь, вы не поставили.

[Пытливый]

Но тогда не закрадется ли, например, при проверке в умную голову налогового инспектора подозрение, что мы этот НДС поставили себе к зачету?

Закрасться может все что угодно. А вот каким образом связаны перечисление суммы с НДС по платежному поручению и постановка НДС к зачету по декларации? :О)

[крокозябра]

НДС к зачету мы не ставили. Но вообще передача выручки по договору комиссии не является облагаемой НДС операцией, ИМХО. Именно по этой причине мне показалось более правильным написать в платежке "без НДС". Кстати, как и в отчете комиссионера.
А вот интересно, если мы берем товар на реализацию у упрощенца. Мы-то на ОСНО. Имеем ли мы право, продавая его товар, присваивать ему признак "без НДС"? Это ведь отражается в отчете по налогам (вместе с Z-отчетом). Получится, что поступила в кассу выручка с НДС (наша) и выручка без НДС (не наша). Такое допустимо? Ведь касса-то наша...

[Экаунтер]

Касса ваша, но товар не ваш

[Экаунтер]

Но вообще передача выручки по договору комиссии не является облагаемой НДС операцией, ИМХО.

Сама операция по перечисленю денег НДС не облагается, важно для комитента, что в сумме невашей выручки есть НДС.

[крокозябра]

Так, может быть, можно просто в платежке указать "НДС в том числе", не указывая суммы?

[Январь]

Именно по этой причине мне показалось более правильным написать в платежке "без НДС". Кстати, как и в отчете комиссионера.

А теперь представьте себя на месте комитента. Вы поручили кому-то продать свой товар, вы плательщик НДС. Комиссионер ваш товар продал и радостно сообщает, что сделал это без НДС. И как комитенту поступать? НДС не в том числе. Значит надо его сверху накрутить?

[Нотала]

Может это поможет
http://www.klerk.ru/articles/54076.shtml