Доначисление НДС по результата проверки

[Смирна]

Подскажите пожалуйста! У нас прошла выездная налоговая проверка. Доначислили НДС по оборудованию приобретенному на заемные средства. Я не могу разобраться какие проводки мне нужно сделать при восстановлении НДС и при возврате займа, с последующим зачетом НДС.

[AntonDr]

Если у Вас не взяли к зачету НДС (который оформлялся Дт68 Кт19), то надо сторнировать эту проводку. В дальнейшем, когда сочтёте правомерным восстановление НДС, опять сделаете проводку Дт68 Кт19

[Смирна]

А как же проводки по НДС на основании акта? Я думала, что нужно начислить НДС на основании акта, а затем, по мере возврата займа принимать к зачету НДС.

[AntonDr]

А как же проводки по НДС на основании акта?

Дт68 Кт19 (-130) руб "Уменьшено возмещение НДС на основании акта"

Я думала, что нужно начислить НДС на основании акта

Начисление НДС (Дт90 Кт68) по акту делается в том случае, если у вас была занижена налогооблагаемая база, т.е. выручка от реализации товаров, оказания услуг.

а затем, по мере возврата займа принимать к зачету НДС.

Дт68 Кт19 (+130) руб "Возмещение НДС по ОС"

[helgap]

Подскажите пожалуйста! У нас прошла выездная налоговая проверка. Доначислили НДС по оборудованию приобретенному на заемные средства. Я не могу разобраться какие проводки мне нужно сделать при восстановлении НДС и при возврате займа, с последующим зачетом НДС.

Это за какой период? С этого года налоговую вообще вопрос оплаты какими-то не было средствами волновать не должен. Да и вообще - от пресловутого 169-О кто только в последнее время не отрёкся.

[Dmitriy01]

А вы вообще судиться не собираетесь по этому поводу??? Если это единственное основание по которому отказалив вычете - то в суде можно выиграть дело. Сам множество таких дел выиграл.
А в бухучете имеет смысл восстановить:
1) если не собираетесь судиться,
2) решение суда вступило в законную силу (и не собираетесь обжаловать).

[Dmitriy01]

Да, и 169-О работает только если организация "недобросовестная"!
Но сейчас понятие недобросовестность ВАС заменил на необоснованную налоговую выгоду. Однако смысл от этого не поменялся!