Куда списать такие затраты?

[Аноним]

В 2004г. заключен договор подряда с заказчиком, получен аванс. Работы выполнены, понесены затраты - материалы, услуги субподрядчиков. Но с тех пор работы эти заказчиком не приняты и аванс сейчас зачтен в счет другого договора, т.е. совершенно окончательно понятно, что работы эти приняты не будут. Сейчас они на незавершенном производстве в бухучете, в налоговом учете услуги генподрядчиокв были списаны на расходы в 2004г., материалы на незавершенке. НДС по услугам субподрядчиков и по материалам соответственно принят к вычету еще в 2004 году.
И что теперь делать? Куда списать эти затраты?

Светлана.

[Klya_Ksa]

лучше никуда пусть висят
а по правильному теперь из чистой прибыли

[Аноним]

Я боюсь проблем с НДС, который был принят к вычету.

Светлана.

[Чиж]

Насколько я помню, в списке внереализационных расходов есть расходы по аннулированным производственным заказам.

[Аноним]

Да, спасибо, посмотрела НК, интересно достаточно будет акта, подписанного руководителем? И все-таки, остается вопрос с НДС.

Светлана.

[Демидова Татьяна]

боюсь, что вы правильно боитесь!
проблемы будут.
тем более, что с заказчиком не была проведена процедура отказа от работ - обоснованная претензия, ее принятие.

Если прогнозировать, что скажет налоговая - вердикт "восстановить НДС". Причина - не использовалось в деятельности, облагаемой НДС.