налог на прибыль, убыток

[Аноним]

Добрый день, первый раз столкнулась с такой проблемой, поготи, пожалуйста, разобраться.
Во 2-м кв. получен убыток 42123,67, сделаны проводки
99.1/68.4.1 фед=-2737,87,
99.1/68.4.1 респ.=-7371,81
По рез-там 9-ти месяцев прибыль составила 22283,88
Как перенести убыток за прошлый квартал , какие при этом проводки и какие особенности заполнения декларации? За ранее спасибо

[Mic1]

99.1/68.4.1 фед=-2737,87,
99.1/68.4.1 респ.=-7371,81

глупость. Если убыток, налог на прибыль равен нулю.

[loshakova]

прибыль делается нарастающим итогом, т.е. в декларации цифры с начала года. в конце получается сумма за 9 мес (с учетом прошлых кварталов)

[Mic1]

Как перенести убыток за прошлый квартал

Убытки переносятся только за прошлые налоговые периоды.

[IrinaIV]

Да уж, что-то Вы явно напутали. Если убыток вы вообще должны были начислить и отразить ОНА (сч.09) и никакого 99, а в следующем периоде, если до этого убытков не было, то Вы его погасили бы и начислили как положено налог на прибыль.

[ВераV]

Аноним, и декларацию за полугодие сдали с минусовым налогом?

[xboct]

Аноним, и декларацию за полугодие сдали с минусовым налогом?

ВераV будете смеяться но мне приходилось сдавать с минусовой прибыль и налогом декларацию. Полный бред, но люберецкие налоговики требовали именно так, и главбух их боялась как огня и не смела перечить.

[Шмымзик]

с минусовой прибыль и налогом декларацию

Почему бред? Нормальная ситуация. Если по итогам 1 квартала прибыль, а по итогам 6 мес - убыток.
Убыток показываем с минусом, база равна 0, налог - к уменьшению.

[xboct]

база равна 0

Так они базу просили писать с минусом и считать минусовой налог на прибыль от этой базы.
Там убыток у фирмы был постоянный.
А то что при убытке база равна 0 им было наплевать

[Шмымзик]

Так они базу просили писать с минусом и считать минусовой налог на прибыль от этой базы.

[mirt]

Пожалуйста, подскажите!

1 кв - прибыль, 2 кв и соотв-но 1 полугод - прибыль
3 кв - убыток, но за 9 мес. все равно прибыль (но она стала меньше 1-полугодишной на сумму убытка 3 кв).

ПБУ 18/02 не применяем.

Надо ли делать проводку Дт99.1.1 Кт68.4.1. на сумму уменьшения налога на прибыль "с минусом", которая равна налог на прибыль за 9 мес минус налог за 1 полугод. (начисленный и уплаченный).

Или никак проводок не делаем? Считаем налог =0.

Но тогда сумма налога на прибыль из декларации не совпадет с суммой налога из отчета о прибылях и убытках ф-2.

[Lisaya]

Считаем налог =0.

В декларации ставите налог начисленный за 9 месяцев 0, ранее начисленный в следующих строчках то,что показывали к начислению за полугодие, и в итоге получится минус.
Это минус и проводите по счетам учета. Например за полугодие налог на прибыль 10 рублей, за 9 месяцев 0 рублей, в декларации за 9 месяцев итоговые строчки получаются к возмещению -10. Делаете проводку на -10 рублей и балансе получается тот же 0 рублей,что и в декларации

[mirt]

m'm

чесн слово не поняла

За 9 мес нет убытка!
Примерно так, прибыль 1 кв=16, 2кв = 8 - > 1 полугодие =24
3 кв =-1 (убыток), а по итогам 9 мес все равно прибыль =23.

Если я поставлю в декларации налог за 9 мес=0, а ранее начисленный за 1 полугодие=24, то в итоге -24 - налог к возмещению=24.
Но в моем примере должно быть =1 к возмещению. - разве нет?
И соотв-но если в бух.учете сделаю проводку на -24 - получится как сторно всего начисленного налога, что вызовет увеличение моей чистой прибыли в балансе и отчете о прибылях на 24.

m'm, не спорю, что могу ошибаться, поэтому и прошу совета Но Ваша рекомендация не для случая, если убыток не только за квартал. но по итогам 9 мес. ?

[Lisaya]

За 9 мес нет убытка!
Примерно так, прибыль 1 кв=16, 2кв = 8 - > 1 полугодие =24
3 кв =-1 (убыток), а по итогам 9 мес все равно прибыль =23.

Вот и ставите за 9 месяцев начисленный налог с 23. 5руб 52 коп Извините, нет времени проставлять строки декларации.
Далее в следующих строчках указываем ранее,в полугодовой декларации указанный налог на прибыль с 24 5руб 76 коп.
В итоговых цифрак налога к уплате нет, есть нал0г к возмещению. 5,52-5,76= -0,2. вот на эти -0,2 и делаем проводку по начислению налога, но только на -0,2.
Если ранее в проводках была цифра,суммой за полугоде 5,76
а теперь вы проводите -0,2
то итог 5,52.И в декларации к начисленюи у вас 5,52.
проставте карандашом этот пример в декларацию и все увидите.

[mirt]

m'm !
именно так я и имела в виду, но хотела подтверждение более опытных!
просто первый Ваш пост не совсем поняла
и спасибо за поддержку!