Продажа НКО основных средств

[Снежная Королева]

Доброго времени суток всем! Перелопатив кучу информации и мнений о налогообложении и проводках при продаже ОС, купленных на целевые средства составила следующие проводки:
Компьютер был куплен (и введен в эксплуатацию) 28.12.2008 года за 17.240,00 в т.ч. НДС - 2.629,83 ру. Продали его 25.08.2009 г. за 5.900 руб., в т.ч. НДС 900,00 руб. Износ (010 счет) за период с 01.01.2008 по 31.07.2009 г. составил 13.102,40. Проводки:
Д 62 К 91.1. - 5.900,00
Д 91.2 К 68 - 900,00
Д 01.2 К 01.1 - 17.240,00
Д 91.2 К 01.2 - 17.240,00
Д 50 К 62 - 5.900,00
Д - К 010 - 13.102,40
Д 91.9 К 99 - минус 11.340,00 (5.900,00-17.240,00)
А что дальше? Что делать с НДС и налогом на прибыль? Какие суммы я должна заплатить в бюджет?

[Над.К]

НЕ очень понятно, зачем это имущество как ОС оприходовали, ну да ладно
На каком счете у Вас были отражены затраты целевых средств на покупку компа? Т.е. делали ли Вы проводку д86-к83?
А вообще все про покупку и продажу ОС в НКО можно найти тут

[Снежная Королева]

Спасибо за отклик! Я с предыдущим главбухом тоже спорила, что не нужно как ОС это приходовать. Там, где ссылка указана я все прочитала и в принципе все сделала как написано, только с 1 проводкой ошиблась и одну не дописала:
Д 91.9 К 99 - 12.240,00 (убыток) (5.900,00-900,00-17.240,00)
Д 86 К 83 - 17.240,00 красное сторно доделала
А вот что дальше делать в 1С не знаю.
Мне программа насчитала по К99 счета налог на прибыль и условный доход по налогу, потом на К68 "налог на прибыль". А 900 рублей поставила на Д68 "НДС". Что мне с этими суммами делать потом? И как же фраза:
"При приобретении ОС за счет целевого финансирования, НКО НДС к вычету не ставит, и сумма НДС включается в стоимость ОС. Согласно п.3 ст.154 НК при реализации имущества, подлежащего учету по стоимости с учетом уплаченного при приобретении НДС, налоговая база определяется как разница между ценой реализуемого имущества с учетом НДС и стоимостью реализуемого имущества. Налоговая ставка в данном случае определяется согласно п.4 ст.164 НК (18/(100+18)х100)"

[Над.К]

А почему Вы не отключили применение ПБУ 18? Какие условные доходы, зачем они нужны?
Руками все надо делать, программа никогда не поймет нюансов НКО, она не настроена под неё.

[Снежная Королева]

Над.К, не отключила потому что не знаю, догадываюсь, что проводки руками нужно делать, а вот какие именно не понимаю. Убыток от продаж и накого налога на прибыль, а НДС в размере 900,00 рублей заплатить в бюджет? Подскажите пожалуйста, или ссылку если можно где это написано?

[Над.К]

Снежная Королева, ну я же дала ссылку, где написаны проводки. Вы руками их не можете что ли сделать?

[Снежная Королева]

Над.К, подскажите пожалуйста, какие проводки должны быть, если осуществляется продажа ОС, учтенных в составе МПЗ (стоимостью до 20.000 руб.) Они у меня числятся за балансом на 012 счете (дебет).

[Над.К]

62-91
51-62
91-99
к012
Все.

[Снежная Королева]

Спасибо огромное!