×
×
+ Ответить в теме
Страница 1 из 2 12 ПоследняяПоследняя
Показано с 1 по 30 из 31
  1. #1
    KseniaS
    Гость

    Вопрос Аванс при раздельном учете НДС

    У нас основная деятельность с НДС-18%.Мы получили аванс по договру с Казахстаном (без НДС) в октябре 2007г. Услуга нами будет оказана в 1 кв-ле 2008г. С какого периода нам необходимо вести раздельный учет НДС? Следует ли нам учитывать аванс по договру без НДС?

  2. #2
    Черепаха ... Аватар для Tortilla
    Регистрация
    09.11.2004
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    5,925
    имхо :
    на аванс в октябре - счет-фактуру НДС =0% (если именно без НДС - то вроде и счет-фактура не нужна?)
    раздельный учет затрат и реализации - с момента возникновения затрат и реализации , относящихся к данной ставке НДС
    Все вышесказанное является лишь моим личным мнением.

    И это пройдет ... ©

  3. #3
    KseniaS
    Гость
    Вести ли нам раздельный учет НДС в 4 кв-ле 2007г. Прямых затрат,к-ые относятся к этому договору (без НДС) у нас нет, только косвенные.

  4. #4
    Клерк
    Регистрация
    22.07.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,917
    Вести ли нам раздельный учет НДС в 4 кв-ле 2007г.
    имхо - нет, только когда будет деятельность/реализация без НДС. тем более, что прямых нет.
    С уважением.

  5. #5
    KseniaS
    Гость
    Для ABRA:
    Сами работы мы будем вести с октября07 по февраль08, акт будет в феврале08, значит раздельный учет все равно только в 1кв 2008?
    Подскажите, пожалуйста!!!!!!!!!!
    И что делать с авансом?

  6. #6
    Клерк
    Регистрация
    08.10.2007
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    95
    п.9 ст. 154 НК РФ "в налоговую базу не включаются суммы оплаты, частичной оплаты, полученные в счет предстоящих поставок товаров, облагаемых по налоговой ставке 0 процентов в соответствии с пунктом 1 ст. 164 НК"

  7. #7
    Клерк
    Регистрация
    19.03.2007
    Сообщений
    383
    а как же равномерное распределение расходов и доходов в разных налоговых периодах...

  8. #8
    KseniaS
    Гость
    У нас услуги - создание сайта, поэтому "0" ставки нет. Ответьте пожалуйста, что делать?????

  9. #9
    Клерк
    Регистрация
    19.03.2007
    Сообщений
    383
    ставка "без НДС" как я понимаю
    раздельный учет начнете с месяца, в котором будет реализация

  10. #10
    Клерк
    Регистрация
    19.03.2007
    Сообщений
    383
    Цитата Сообщение от KseniaS Посмотреть сообщение
    Следует ли нам учитывать аванс по договру без НДС?
    конечно, и с/ф на аванс выписывается "без ндс"

  11. #11
    Клерк
    Регистрация
    22.07.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,917
    и с/ф на аванс выписывается "без ндс"
    вот это не всегда так.
    С уважением.

  12. #12
    Клерк
    Регистрация
    19.03.2007
    Сообщений
    383
    и с/ф на аванс выписывается "без ндс"

    вот это не всегда так.
    мы говорим о конкретном случае
    считаете, что здесь не надо выписывать с/ф?

  13. #13
    Клерк Аватар для kaso
    Регистрация
    17.11.2002
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,040
    с/ф на аванс выписывается "без ндс"
    Из Постановления 914:
    В книге продаж регистрируются выписанные и (или) выставленные счета-фактуры во всех случаях, когда возникает обязанность по исчислению налога на добавленную стоимость , в том числе при <...> получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав <...>

    То есть если НДС нет в авансе, нет основания "рисовать" счет-фактуру.

  14. #14
    Клерк
    Регистрация
    22.07.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,917
    считаете, что здесь не надо выписывать с/ф?
    если место оказания услуг/работ - не территория РФ, то никаких счетов-фактур.
    С уважением.

  15. #15
    Клерк Аватар для kaso
    Регистрация
    17.11.2002
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,040
    если место оказания услуг/работ - не территория РФ, то никаких счетов-фактур.
    Abra, "никаких счетов-фактур" следует не из того, что не территория РФ, а из того, что НДС не облагается. Может не облагаться и по другим основаниям.

  16. #16
    Клерк
    Регистрация
    19.03.2007
    Сообщений
    383
    Пунктом 5 ст.168 НК РФ установлено, что при реализации товаров (работ, услуг), операции по реализации которых не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения), расчетные документы, первичные учетные документы оформляются и счета-фактуры выставляются без выделения соответствующих сумм налога. При этом на указанных документах делается соответствующая надпись или ставится штамп "Без налога (НДС)". Следовательно, такие организации должны в общем порядке вести журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур, книгу покупок и книгу продаж в соответствии с Правилами ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденными Постановлением Правительства РФ от 02.12.2000 N 914 (п.8 ст.169 НК РФ).
    Согласно п.4 ст.169 НК РФ счета-фактуры не составляются налогоплательщиками только по операциям реализации ценных бумаг (за исключением брокерских и посреднических услуг), а также банками, страховыми организациями и негосударственными пенсионными фондами по операциям, не подлежащим налогообложению (освобождаемым от налогообложения) в соответствии со ст.149 настоящего Кодекса.

  17. #17
    Клерк Аватар для kaso
    Регистрация
    17.11.2002
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,040
    oi, мы не про реализацию говорим. А про счет-фактуру на аванс.
    Почувствуйте разницу

  18. #18
    Клерк
    Регистрация
    22.07.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,917
    Может не облагаться и по другим основаниям.
    kaso, а вот если другие основания - то счет-фактура может быть, так же как и отражение в книге покупок... там ведь есть соответствующий раздел...
    Только если нет налога (НДС) по определению - и нет никаких его проявлений...
    С уважением.

  19. #19
    Клерк
    Регистрация
    22.07.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,917
    oi, и с вами я не согласен. если место реализации - не РФ - нет никаких сч.-ф. ни на аванс ни на реализацию.
    С уважением.

  20. #20
    Клерк Аватар для kaso
    Регистрация
    17.11.2002
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,040
    Abra, хм... пожалуй, соглашусь.

  21. #21
    Клерк
    Регистрация
    19.03.2007
    Сообщений
    383
    если место оказания услуг/работ - не территория РФ, то никаких счетов-фактур.
    да
    То есть если НДС нет в авансе, нет основания "рисовать" счет-фактуру.
    а вот это не верно, тк могут быть операции реализация которых не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения), но расчетные документы, первичные учетные документы оформляются и счета-фактуры выставляются без выделения соответствующих сумм налога

  22. #22
    Клерк Аватар для kaso
    Регистрация
    17.11.2002
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,040
    счета-фактуры выставляются без выделения соответствующих сумм налога
    oi, это по реализации услуг, не облагаемых НДС.
    Если доходить до абсурда, то можно, конечно, выписывать "нулевые" фактуры и при получении авансов за такие услуги. Но я еще не встречала никого, кто бы это делал, т.к. если за невыставление фактуры на НДС-ный аванс, еще можно "за уши притянуть" санкции, то тут уж точно нет.

  23. #23
    Клерк
    Регистрация
    19.03.2007
    Сообщений
    383
    может санкций за это и нет....но так делать правильно.
    и мне это удобно, у меня далеко не один аванс приходит и в 1с это отлично работает

  24. #24
    Клерк
    Регистрация
    29.11.2007
    Сообщений
    2
    Помогите пожалуйста новичку!! Фирма занимается тоговлей. Наш поставщик находится на УСНО и выставляет счет-фактуры без НДС, могу ли я принять к вычету при расчете НДС наши проплаты за товар.

  25. #25
    Черепаха ... Аватар для Tortilla
    Регистрация
    09.11.2004
    Адрес
    Санкт-Петербург
    Сообщений
    5,925
    Цитата Сообщение от Venera_73 Посмотреть сообщение
    Наш поставщик находится на УСНО и выставляет счет-фактуры без НДС, могу ли я принять к вычету при расчете НДС наши проплаты за товар.
    - а что за сумму вы хотите
    принять к вычету при расчете НДС
    ?
    Все вышесказанное является лишь моим личным мнением.

    И это пройдет ... ©

  26. #26
    KseniaS
    Гость
    А мы все "маемся" с раздельным учетом.......Подскажите,пожалуйста, как вы восстанавливаете НДС по основным средствам? У нас оказание услуги будет в 1кв-ле 2008, основные средства мы покупать не будем, значит нам необходимо восстановить НДС по ранее приобретенным основ.средствам?

  27. #27
    Клерк
    Регистрация
    22.07.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,917
    нам необходимо восстановить НДС по ранее приобретенным основ.средствам?
    да - в том случае, если они используются в деятельности необлагаемой НДС или частично - если они общепроизв-е или общехоз-е.
    Иными словами - смотри на какой счет начисляется амортизация по этим ОС.
    С уважением.

  28. #28
    KseniaS
    Гость
    Abra, подскажите, пожалуйста, как нам оформить документально след.моменты: основные средства(в нашем случае компьютеры) мы покупать не будем в 1 кв-ле, но будем их (уже имеющиеся несколько штук) использовать для оказания услуги (создание сайта). Как все это оформить? Написать приказы, что "такие-то компы мы будем использовать для оказания услуги,не облагаемой НДС" ? Я так понимаю, что нужно будет восстановить НДС, но мы эти компы будем использовать в 1кв-ле по деят-ти необлагаемой НДС, а далее в обычной (с НДС)........
    Помогите, как быть??? Совсем запуталась с раздельным учетом!!!

  29. #29
    Клерк
    Регистрация
    22.07.2003
    Адрес
    Москва
    Сообщений
    2,917
    Воостанавливайте НДС расчетно только с ссумм амортизации, приходящихся на необлагаемую деятельность
    С уважением.

  30. #30
    KseniaS
    Гость

    посоветуйте литературу по раздельному учету

    Abra, спасибо за ответ.
    Уважаемые клерки, посоветуйте литературу по раздельному учету. Я столкнулась с ним в первый раз, поэтому вопросов очень много( иногда возможно очень глупых). Вообще, есть ли какие-то книги по раздельному учету( с практическими примерами)?

+ Ответить в теме
Страница 1 из 2 12 ПоследняяПоследняя

Информация о теме

Пользователи, просматривающие эту тему

Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)

Ваши права

  • Вы можете создавать новые темы
  • Вы можете отвечать в темах
  • Вы не можете прикреплять вложения
  • Вы не можете редактировать свои сообщения
  •