Расходы на лицензирование СМР

[Natali Ryn]

Я приняла ведение фирмы, занимающейся СМР, от другого бухгалтера.
Решила проверить списание лицензии на строительные работы.
Нашла первичные документы по оформлению лицензии : счет фактура , Акт, договор на услуги по оформлению лицензии на 108 650 руб., НДС в том числе -16 573,73 руб.
Но предыдущий бухгалтер забивает в «1С» на 97сч. всю оплаченную сумму – 108 650 руб.
И списывает пропорционально на 5 лет.

Я бы сделала так: Дт 97-92 076,27 руб.
Дт 19/3-16573,73 руб. Кт.60 -108 650 руб.

Давно не вела бух/учет СМР, и даже засомневалась в СВОИХ умственных способностях.
Коллеги, верните меня на землю, или скажите что я права

[Svetishe]

Вы правы, НДС можно сразу зачесть.

[Natali Ryn]

Вы правы, НДС можно сразу зачесть.

Сразу???
По моему налоговые органы придерживаюся мнения что НДС по РБП нужно списывать пропорцинально...
я не стану рисковать, подам уточнёнку по НДС за прошлый квартал ( за другого бухгалтера) и стану списывать его 5 лет, столько же сколько и лиценцию.

[stas®]

НДС по РБП списывается сразу.

[Natali Ryn]

Подумала, почитала инфу... возмещу весь НДС, тем более что в наших налоговых и после Уточнённой декларации и после декларации
"к возмещению" и так и так...
документы на проверку готовить
А ещё надо уточнёнку по прибыли подать, вобщем досталось мне "наследство"

[лали]

И это еще не самое страшное. Проверяйте дальше.

[Natali Ryn]

Лали, проверяю, проверяю
я почему засомневалась в своих знаниях... ведь документы приняла не от девочки-бухгалтера , а от фирмы, которая занимается бух/обслуживаем.
И радуюсь , что они всего квартал вели, в котором 1 объект закрыт ч/з субподрядчиков, а отсутствие проводок по начислению налога на прибыль, отсутствие рег. номера в декларациях и платежках на пенс.взносы, это вобще мелочи...это я догоню и разыщу

[лали]

А фирмы эти ответственности не несут, вот и бардак.Я после аудиторской проверки переделывала всю отчетность. За пару тысяч баксов они нарисуют все что угодно.