Расчет по пенсионке

[leonov79]

Нужно проверить расчет авансовых платежей по пенсионке за 1 квартал 2006 года.
У организации имелся долг за 2005 год как по страховой, так и по накопительной части. За 1 квартал она произвела 7 платежей (приведены в хронологическом порядке).
1. накопительная январь 2006 г. 207,00
2. страховая январь 2006 г. 517,50; ошибка в КБК, ушла на накопительную январь 2006 г.
3. страховая за октябрь 2005 г. 492,86
4. страховая за декабрь 2005 г. 1035,00; ошибка в КБК, ушла на накопительную декабрь 2005 г.
5. страховая сентябь 2005 г. 548,00
6. накопительная сентябрь 2005 г. 219,00 (зачем платили - не знаю, и так была переплата уже большая);
7. страховая январь 2006 г. 517,50; (пытались исправить ошибку в платеже № 1, не удалось); снова ошибка в КБК, ушла на накопительную часть январь 2006 г.

Вопрос: как это все отразить по строкам 010-019 расчета по авансовым платежам за 1 квартал 2006 г?

[Экаунтер]

Платежи не отражаются в расчете авансов. Единственное место для платежей - таблица "Уплата взносов" в расчете взносов на ОПС. Налоговики считают, что к вычету из ЕСН можно принять только уплаченные взносы на ОПС.

[ЛО]

Единственное место для платежей - таблица "Уплата взносов" в расчете взносов на ОПС.

Так вроде о том и речь

по строкам 010-019

leonov79 , нужны еще даты перечислений.

[leonov79]

ЛО, вот даты перечислений

1. накопительная январь 2006 г. 207,00 31.01.06
2. страховая январь 2006 г. 517,50 31.01.06; ошибка в КБК, ушла на накопительную январь 2006 г.
3. страховая за октябрь 2005 г. 492,86 13.02.06;
4. страховая за декабрь 2005 г. 1035,00 13.02.06; ошибка в КБК, ушла на накопительную декабрь 2005 г.
5. страховая сентябь 2005 г. 548,00 13.02.06;
6. накопительная сентябрь 2005 г. 219,00 13.02.06 (зачем платили - не знаю, и так была переплата уже большая);
7. страховая январь 2006 г. 517,50 13.02.06; (пытались исправить ошибку в платеже № 1, не удалось); снова ошибка в КБК, ушла на накопительную часть январь 2006 г.

[Экаунтер]

Получается, что платежи за сентябрь-декабрь 2005 не попадают в расчет за первый квартал. Если Вы их не учли в предыдущих декларациях, Вам надо подать уточненку. А в первый квартал попадет:
1 месяц: СЧ = 0 НЧ = 1242,00
2 месяц: 0
3 месяц: 0
Следовательно, из общей суммы ЕСН в ФБ можно вычесть только 207,00 - уплата взносов на накопительную часть в пределах исчисленной.