Агентский договор

[Аноним]

Господа, помогите разобраться в следующей ситуации:
Есть фирма Б (упрощенка) и фирма А (общий режим налогообложения с НДС). Фирма А, являясь агентом фирмы Б по агентскому договору, продает товар. Может ли фирма А в счет-фактуре (не на агентское вознаграждение) выделять НДС?

[БУХ_алтер]

не может

[Rioki]

Нет.

[Аноним]

в каком нормативном документе описывается данная ситуация?

[Январь]

Аноним, ваш комиссионер продает товар кометента-упрощенца. Упрощенцы не плательщики НДС (в НК написано)

[Зайка]

Аноним, у нас агентские договора (правда с клиентами), при этом наш подрядчик на ЕНВД (реклама), счета выставляем непосредственно услуги подрядчика без НДС (с указанием ссылки на НК РФ), свое агентское - с НДС, т.к. непосредственно наша деятельность - посредническая, а не рекламная.
Если уж так хочется осчастливить заказчика НДСом, то уж делайте договора прямые, но тогда к зачету вам нечего будет принимать - у подрядчика-то НДС нет.

См. НК РФ Статья 156. Особенности определения налоговой базы налогоплательщиками, получающими доход на основе договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров

1. Налогоплательщики при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров определяют налоговую базу как сумму дохода, полученную ими в виде вознаграждений (любых иных доходов) при исполнении любого из указанных договоров...

Т.е. НДС начисляете, как я и написала, только на сумму вознаграждения. Остальное - как в "первоисточнике"

[ZloiBuhgalter]

Январь, а ведь в вопросе - всё наоборот.

[Январь]

а ведь в вопросе - всё наоборот.

Как наоборот?

Фирма А, являясь агентом фирмы Б

Есть фирма Б (упрощенка) и фирма А (общий режим налогообложения с НДС).

[Зайка]

В любом случае путать свой и не свой НДС - абсолютно лишнее. Только проблемы себе создавать.

[Аноним]

Как же тогда продать клиенту товар, если тому нужно выделить НДС, а приходит этот товар на фирму Б? Я пока только вижу выход такой: фирма Б продает с мин наценкой фирме А. А та продает с НДС и платит его весь, без зачета входящего. Но ведь так жаба душит!

[Зайка]

Аноним, потерять клиента или умереть от удушья - выбирайте. Поэтому юрики не любят работать с упрощенцами.