счет 97

[NASTY17]

60 51 - оплачена страховка
97 60 - получен полис
26 97 - ежемесячно списывали страховку
51 91 - страховка закрыли досрочно и страховщики вернули остаток денег
все предыдущие проводки делал старый бух в 2005г.
я делаю сейчас:
51 91 отсторнировала
51 60 - сумма оплаты от контрагента
60 97 убрала страховку
А с налоговым усетом запталась на Н08 повис минус и с 91 мне тоже ручками снимать?

[Пытливый]

На счет прочих доходов 91 по БУ и Н08 по НУ был некорректно отнесен доход. Его надо убрать ВООБЩЕ (т.е. убрать причину возникновения этого дохода) - смотрите, какими проводками этот доход туда попал.
Дохода же у вас не возникает, правильно? Вам возвратили ваши деньги, уплаченные авансом за услугу.
Так думаю, вах! :О)