НДС по услугам

[Ирчик]

Помогите, пожалуйста, разобраться.
Наша организация ведет учет по обычной системе налогообложения (в т.ч. мы являемся плательщиками НДС). У нас в собственности павильон. За потребляемую в нём э/энергию мы платим организации, которая работает по УСН. Она выставляет нам счет на оплату э/энергии без НДС.
Далее мы эту э/энергию полностью передаем организации, которая у нас арендует этот павильон. И что мне при этом делать? Нужно ли мне в своём счёте выделять НДС? И если его выделять, то на какуб сумму?
Например, мне выставили счёт на 1000 р. (без НДС, т.к. УСН), я должна выставить счёт также на 1000 р. (в т.ч. НДС 20% - 166,67), или мне нужно выписать счёт на 1200 р. (в т.ч. НДС 20% - 200,00)? Я совсем запуталась.

[sertangi]

Далее мы эту э/энергию полностью передаем организации, которая у нас арендует этот павильон.

Просто передать э/энергию вы не можете, можно потребовать возмещения ваших расходов (даже если это 1:1).
Вероятнее всего, что э/эн (как и все другие ком.платежи) должны являться частью арендной платы. А НДС, если вы выписываете отдельно счет на э/энергию, придется заплатить, поскольку для УСН такого налога нет, а вы являетесь его плательщиком.

[Ирчик]

А НДС, если вы выписываете отдельно счет на э/энергию, придется заплатить, поскольку для УСН такого налога нет, а вы являетесь его плательщиком.
Сообщить модератору

Я понимаю, что я должна его заплатить, но какую сумму?

[sertangi]

А это уже зависит от того, что вы хотите "взять" с арендаторов, поскольку вы отдадите НДС в бюджет. Если 1000, то счет выписывайте на 1200.

[Ирчик]

А как всё-таки будет правильно? Могу ли я выделить НДС из суммы, которую мне выставили? (наверное, нет).

[sertangi]

Конечно нет. Сумма, которую выставили вам не включает НДС.

Хотя, в принципе, можете. Тогда по этой статье у Вас получится убыток в учете (вам выставят больше -это ваш расход, чем вы получите выручку за минусом НДС - это ваш доход)

[sertangi]

Вдогонку

Тогда по этой статье у Вас получится убыток в учете (вам выставят больше -это ваш расход, чем вы получите выручку за минусом НДС - это ваш доход)

но так делать не стоит

[Ирчик]

Спасибо большое за консультацию. Я всё поняла.

[Демидова Татьяна]

э/энергию мы платим организации, которая работает по УСН

а у нее есть лицензия на продажу э/энергии?

[Ирчик]

а у нее есть лицензия на продажу э/энергии?

Нет, лицензии у неё нет. У неё договор с "Электросетью", а нам "Электросеть" разрешила заключить договор с этой организацией.

[sertangi]

"Электросеть" разрешила заключить договор с этой организацией.

Документально это где-нибудь зафиксировано?
Если нет, то в затраты по налогу на прибылья бы не риснула ставиь.

[stas®]

Все равно можно ставить в расходы, Экономически обоснованные, документально подтвержденные, Арбитражная практика обширная и однозначная в пользу налогоплательщиков.

[Ирчик]

Эта организация передает нам э/энергию, которую ей выставляет "Электросеть", т.е. выступает как посредник. А мы передаём её другой организации.