ПБУ 18 безвозмедное имущество

[Саламанка]

Мы (ГУП) получили в хоз. веденье помещение. В бухгалтерии это проходит как безвозмездно полученное имущество, т.е. доход, а в налоговом этот доход мы считаем за внереализационный, а затем уже при расчете налога исключаю их из налооблагаемой базы. Вопрос: в связи с применением нами ПБУ как мне это отобразить, какими проводками?

[Саламанка]

Ну где же Вы, светлые умы форума. Помогите с ситуацией.

[Atania]

у вас точно есть право исключить этот доход из налогообложения? Если вы в налоговом учете посчитали его как внереализационный - исключить нельзя
Если он действительно не облагается налогом на прибыль , то и налоговом учете не может быть показан как внереализационный. В бух учете проводка Д68 субсчет постоянный налоговый актив К99 на сумму 0.24 стоимости безвозмездного имущества или суммы признанного по бухучету дохода в отчетном периоде
имхо

[AidanPryde]

Ну где же Вы, светлые умы форума. Помогите с ситуацией.

если не ошибаюсь 68 99 - каждый месяц до погашения стоимости помещения в бу, на сумму бух. амортизации.

[Atania]

ну вот уже 2 мнения почти совпадающие
потому что
активы , полученные безвозмездно Д08 К 98
Д01 К 08
учитываются как доход будущих периодов
Амортизация ежемесячно признается Д20 К 02 и одновременно Д98 К91/1 на сумму амортизации
И тогда постянный налоговый актив Д 68К99 на 0.24 от суммы признанного дохода = суммы амортизции ежемесячно