Возврат ошибочно зачисленных денег покупателю и НДС

[Alexander.Serov]

На начало периода следующее сальдо
62.1 = 118 - задолженность покупателя
76.Н = 18 - НДС к начислению.

В течении месяца покупатель перечисляет нам ошибочно деньги- 177 руб, потом просит их вернуть, как клиентоорентированная компания мы так и делаем. Проводки
1. Поступление денег
Д 51/ К 62.1 =118 -Поступление денег
Д 51/ К 62.2 =59- Выделение аванса

Д 76.Н / К68 = 18 - Начисляем НДС
Д 76.А / К68 = 9 - Начисляем НДС с авансов

2. Возвращаем деньги
Д62.2 / К 51 =59
Д62.1 / К 51 =118

К68 /Д 76.А = 9 - Вычет НДС с аванса

Но что делать с 18 руб НДС который был на 76.Н на начало периода
делать сторнирование?
Делать такую проводку?
Д 76.Н / К68 = -18 - Сторно начисленного НДС

я понимаю что решение на поверхности не лежит, кто-то скажет
что по полученному авансу надо было делать не зачет, а сторнировать его, возможно будет мнение, что имеет смысл вообщи этот прогон денег выделить на 76.5 счете и НДС не трогать. И тем не менее - может кто-то подскажет, где можно найти более менее официальное мнение по этому вопросу? И как лично он отобразил бы эту операцию?

[Анастасия.]

А почему вы отнесли 118 рублей на 62.1?

[Alexander.Serov]

А почему вы отнесли 118 рублей на 62.1?

В какой момент?
Поступления или возврата?

[Анастасия.]

В течении месяца покупатель перечисляет нам ошибочно деньги- 177 руб, потом просит их вернуть
На счете 62/1 учитываются расчеты за реализацию, если эти деньги ошибочны тогда почему вы их отнесли на 62.1?

[Аноним]

К выписке банка прикрепите копию письма клиента об ошибочном платеже, это уже не будет авансом, НДС начислять не нужно. Сажайте смело на 76, с 76 и списывайте без всякого НДС.

[Andyko]

Но что делать с 18 руб НДС который был на 76.Н на начало периода
делать сторнирование?
Делать такую проводку?
Д 76.Н / К68 = -18 - Сторно начисленного НДС

А что тут необычного ? Была отгрузка без оплаты, судя по всему ндс - "по оплате", теперь оплата таки есть и эта сумма идет в книгу покупок. Не сторно,но 68 76. Только вот... О каком периоде речь идет ? Если 2006 - думать еще надо

[Alexander.Serov]

В течении месяца покупатель перечисляет нам ошибочно деньги- 177 руб, потом просит их вернуть

К выписке банка прикрепите копию письма клиента об ошибочном платеже, это уже не будет авансом, НДС начислять не нужно. Сажайте смело на 76, с 76 и списывайте без всякого НДС.

Коллеги, к сожалению, я поторопился отправляя свой вопрос и упустил один момент, что деньги пришли в одном месяце, а извещение об ошибочно перечисленной сумме в другом, и в старый период уже закрыт.

т.е. проводки по 1 операции неизменны.

[Аноним]

Ну тогда у вас правильные проводки. Только не упустите такой момент, что вы эту запись ставите не в книгу покупок, а сторно в книгу продаж.

[Andyko]

Alexander.Serov, мой #6 бредовый получился
Тем не менее, вопрос

А что тут необычного ?

оставляю.

Но что делать с 18 руб НДС который был на 76.Н на начало периода

этот ндс закрывается Вашим

Д 76.Н / К68 = 18

А теперь - Вы всю сумму возвращаете ? Несмотря на имеющуюся задолженность покупателя? Вот это необычно.

[Alexander.Serov]

А теперь - Вы всю сумму возвращаете ? Несмотря на имеющуюся задолженность покупателя? Вот это необычно.

Да. я понимаю что это может звучать несколько глупо, в определенной ситуации, но считайте что срок товарного кредита еще не истек Клиент совершил операционную ошибку, зачем на этом его эксплуатировать.

Ну тогда у вас правильные проводки. Только не упустите такой момент, что вы эту запись ставите не в книгу покупок, а сторно в книгу продаж.

Да. Спасибо за напоминание.