как быть со с/ф

[Ромашка]

Всем доброго дня!
Посоветуйте, что делать-в августе выставили нам счет-фактуру с ошибками, я попросила переделать.Вернули назад в ноябре, датирована августом как и первоначальная с/ф. Могу ли я принять к вычету НДС по такой с/ф в ноябре? (это ОС, они оплачены и приняты к учету в августе)
что-то сомнения гложуть

[Valentinka]

Поищите вот это ПИСЬМО
от 20 октября 2004 № 24-11/68942
О ПРАВОМЕРНОСТИ ВОЗМЕЩЕНИЯ НДС
«Таким образом, налогоплательщик-покупатель, в случае внесения продавцом исправлений в счет-фактуру, зарегистрированный им в Книге покупок, должен представить в налоговый орган уточненную декларацию за тот налоговый период, в котором были допущены ошибки (искажения).
При этом показатели исправленного счета-фактуры отражаются в налоговой декларации за текущий налоговый период (на дату внесения изменений).»

[Ромашка]

зарегистрированный им в Книге покупок,

я не регистрировала ее в книге покупок и не принимала к возмещению НДС по с/ф.
Записана эта с/ф только в журнале учета с/ф полученных..

[ЛО]

Сдайте уточненку за август.

[Ромашка]

Мы сдаем поквартально...
А тут разве не такая ситуация, когда например посылают документы по почте и Ндс по таким с/ф возмещают в месяце получения?

[elenai]

методически более правильно переделать декларацию за август - к возмещению.
Но на практике -Вы ничем не рискуете, если предъявите позже, т.е. на 19й она у Вас попала в августе, а на 68й- в ноябре.

Мы постоянно так делаем- и на семинаре сказали, что риски такие:

если проверять будут ТОЛЬКО ноябрь - то могут все поснимать и досчитать пени-штрафы, но если Вы в быстром порядке тогда сдадите уточненку за август - то никаких штрафов и пеней.
А если будут проверять все периоды - то тоже никаких санкций

[UVina]

Ромашка, может вам переделать журнал полученны-с-ф? и убрать из него эту полученную с-ф. Она ж пришла в ноябре, так и ставьте на нее входящий ноябрем и поступайте также как и с с-ф, которые с опозданием приходят

[Аноним]

После того, как вы сдадите уточненку за август, налоговики ее проведут тем периодом, когда ее получили. Таким образом, в налоговой информация и так и так будет за ноябрь. Конечно, правильнее сдать уточненку, но все же проще в журнале регистрации входящей корреспонденции зарегистрировать счет-фактуру ноябрем. и сунуть в ноябрьский ндс.