Пенсионные с больничных за счет собственных средств фирмы

[IrinaMichurina]

Коллеги,хэлп!!!!
Вот сижу не могу разобраться. Наше предприятие на спец.режиме, согласно письму УМНС по Московской области от 10 февраля 2004 г. № 16-14/25/В451. больничные за счет собственных средств выплачиваются в пределах установленных норм (11 700 рублей с учетом возмещения из ФСС пенсионными взносами не облагаются.
Я размышляю так, больничные которые фирма оплачивает за счет собственных средств не облагаются пенсиооными взносами, тогда вопросы по порядку:
1. а та часть больничных, которую возмещает ФСС тоже не облагать пенсионными?
2.как это выразить в проводках?
начисление общей суммы больничного на 20-е счета, или необходимо разбить сумму на две части-та которая за счет средств ФСС пойдет на 69, а та кот. за счет средств фирмы на 20-е???
3. как все это обстряпать в 1С Предприятие???
Я буду оооочеееееень признательна за ответы.

[Над.К]

Уже давно 12480 руб.
1. Не поняла вопроса. Вы платите больничный больше 12480 рублей в месяц?

[IrinaMichurina]

мы платим в данных пределах, но часть оплачивает ФСС, а остальное фирма, так вот на те, что платит фирма не надо пенсионные начислять?

[Над.К]

Нет, не надо.

[IrinaMichurina]

А на ту часть, кот ФСС оплачивает тоже не надо?
Получается,ч то пенсионные начислять не нужно, а взносы на страхование от несч.случаев?
И какие проводки будут то?
69/1-70-начислен больничный за счет средств ФСС,
........? за счет собственных средств?

[Кисуля]

Читайте письмо 15.02.2005 N 02-18/07-1243. Там четко прописано про ЕСН с больничных листов!!
Но, учтите, что НДФЛ с больничного листа надо взимать полностью, поскольку это регламентированнно ст.217 п.1 НК РФ.

[IrinaMichurina]

Еще раз сформулирую вопрос:
Разбиваем больничный на две части
1,за счет ФСС
2, за счет фирмы
с общей суммы взымаем НДФЛ, а какие отчисления с них делаем? пенсионный, от несч. случаев? Пенсионный не отчисляем с суммы выплачиваемой фирмой, а с суммы ФСС? и взносы от несч. случаев?

[Над.К]

IrinaMichurina да почему Вы должны облагать больничный ПФ??? Это государственное пособие, и согл. ст.238 п.1 пп.1 ЕСН не облагаются, А уж про начисление травматизма на государственное пособие я вообще молчу.

[IrinaMichurina]

А дотошничаю так глупыми вопросами, чтобы до конца быть уверенной
А по проводкам кто-нибудь скажет?
Отчет в налоговую уже сдала, как теперь в пенсионном исправить? подать корректировку?? спасибо за ответы!

[Над.К]

Часть на 20, часть на 69. Про 1С предприятие не знаю,

[IrinaMichurina]

корректировку?
выплата за счет собственных средств какой проводкой?

[Кисуля]

69/1-70-начислен больничный за счет средств ФСС,
........? за счет собственных средств?

проводки делаете отдельными

[IrinaMichurina]

а выплачиваем за счет своих средств как, я не имею ввиду выдачу денег из кассы

[Над.К]

Подавайте корректировку.
д20-к70 - Ваши расходы
д69-к70 - то, что должен возместить ФСС.

[IrinaMichurina]

...

[Кисуля]

Над.К,

д20-к70 - Ваши расходы
д69-к70 - то, что должен возместить ФСС.

основание?

[IrinaMichurina]

...

[Наталья З]

А я делаю ТАК!
69/70 за счет соцстраха-50руб.
69/70 за счет работодателя-250руб.
а потом бух.справкой
20,44/69-за счет работодателя- на расходы-250руб.
Т.е. и в ДТ 69 отражается весь б/л и потом через КТ 69 в расходы за счет предприятия видно чтобы было.
и остается сумма по дт.69-50руб, которую возмещает соцстрах.

[Над.К]

Да можно и так. Кому как нравится.