ФСС не принял к зачету суммы по больничным

[Шевел]

ФСС не принял к зачету суммы по больничным за 2003 г. – 120 руб., за 2004 г. – 200 руб. Как списать сумму за 2003 год за счет собственной прибыли?
А за 2004 год получается следующая картина. В расчете по ФСС расходы по больничному завышены (ошибка в подсчете стажа), после сдачи расчета ошибка была обнаружена и в декларации по ЕСН сумма отражена верно. Вся сложность в том, что ИФНС требует кроме уточненных расчетов по ЕСН предоставить еще и письмо, с указанием за счет чего будут возмещены излишне выплаченные работникам суммы, с указанием проводок.
Верно ли будет следующее: Дт 69-1 Кт 70 - -120 руб.
Дт 84 Кт 70 - 120 руб.

Дт 69-1 Кт 70 - -200 руб.
У работника удержана излишне начисленная сумма.

[Lisaya]

Дт 69-1 Кт 70 - -200 руб.
У работника удержана излишне начисленная сумма.

на основании чего вы это сделаете? Чистые убытки предприятия, можете, ели сможете, удержать с виновного, но не сработника, время ушло