Пересчет среднего и 6-НДФЛ

[Счетовод-68]

Уважаемые коллеги, прошу у вас помощи! В июле обнаружили, что в программе средний заработок считается неправильно. Исправили. Пересчитали за 6 месяцев отпускные и командировочные. Суммы уменьшились, НДФЛ, соответственно, тоже. Получается, что удержали и перечислили лишний НДФЛ. Регистры по НДФЛ тоже все поменялись. Июльской зарплатой все "подровняли". Вопрос: что делать с 6-НДФЛ за 1 и 2 кварталы?
-Надо подать уточненки за 1 и 2 кварталы?
-Показать в 1 разделе новые суммы начисленные ?
-А как показать лишний удержанный и уплаченный НДФЛ?
-Соответственно, в 6-НДФЛ за 9 мес. удержанный НДФЛ будет меньше исчисленного. Это нормально?
Очень жду помощи!

[ZZZhanna]

Вы людям уже деньги выплатили, и НДФЛ быд удержан и перечислен с той суммы, которая была начислена. У вас сейчас получается, что вы людям лишнее выплатили. Вам люди что, готовы ведомости переподписать?

[Счетовод-68]

Мы лишнее удержали из июльской ЗП. Все согласны Вопрос про 6-НДФЛ.

[ZZZhanna]

Мы лишнее удержали из июльской ЗП.

т.е. все корректировки НАЧИСЛЕНИЙ надо проводить июлем. Не надо (было) трогать предыдущие периоды.

[Счетовод-68]

Все проводили июлем. Но регистры налогового учета поменялись. Поэтому и задумались, что делать???

[Генук]

Пусть в марте отпускные были исчислены как 10000 по базе, а в июле пересчитаны в уменьшение до 8000. Без потери общности далее показываем только вклад этих отпускных в общие суммы 6-НДФЛ.

Было:
020 ... 10000
040 ... 1300
070 ... 1300
100 ... 10.03.2017
110 ... 10.03.2017
120 ... 31.03.2017
130 ... 10000
140 ... 1300
====================

1. Уточнёнка-корректировка 6-НДФЛ за 1 квартал

020 ... 8000
040 ... 1040
070 ... 1300
090 ... 0
100 ... 10.03.2017
110 ... 10.03.2017
120 ... 31.03.2017
130 ... 8000 (вариант 1) или 10000 (вариант 2)
140 ... 1300

2. Уточнёнка-корректировка 6-НДФЛ за полугодие

020 ... 8000
040 ... 1040
070 ... 1300
090 ... 0

3. Первичная 6-НДФЛ за 9 месяцев

020 ... 8000
040 ... 1040
070 ... 1040
090 ... 0
100 ... дата пересчёта по бухгалтерской справке
110 ... дата выплаты зарплаты, уменьшенной на 1740 (2000-260)
120 ... 110+1
130 ... 0 (вариант 1) или -2000 (вариант 2)
140 ... -260

[Счетовод-68]

Спасибо, что ответили! А что значит вариант 1 и вариант 2? Т.е. можно показать пересчитанную сумму или оставить прежнюю? А можно показывать отрицательные суммы в 6-НДФЛ????

[Генук]

А можно показывать отрицательные суммы в 6-НДФЛ?

Нельзя пока. Поэтому минус "прячется" в плюсовой выплате уменьшенной зарплаты.

Два варианта - я пока не определился )

[Счетовод-68]

Мне кажется, что надо вносить изменения только в 1 раздел (мысли вслух). Только как налоговая относится к тому, что строка 040 меньше строки 070? Поговорите со мной еще

[Генук]

Нормально.