Аванс в последний день квартала. Что делать?

[vitalikd]

Добрый день, подскажите есть ли какие способы не выставлять счет-фактуру на аванс полученный в последний день квартала?

Наш клиент оплатил 350000 - 30.06.2017.
Можем ли мы выставить счет-фактуру в течение 5 дней после получения аванса, т.е. где-нибудь 03.07.2017. Чтобы НДС с данного аванса попал в 3 квартал.

Спасибо за информацию.

[Аноним]

Вы можете ее выставить датой 3,07, но отразить обязаны в книге продаж за 2 квартал

[gnews]

есть ли какие способы не выставлять счет-фактуру на аванс полученный в последний день квартала?

Законных -нет.
Даже если вы выставите счф 3 июля, налоговую базу должны посчитать на дату получения аванса ( момент определения налоговой базы, ст.169 НК)

[Sheri-lady]

У меня была похожая ситуация... Только аванс был отправлен в последний день квартала( в пятницу), но в 17 часов рабочего дня бухгалтера на расчетном счету его не было ( скрин страницы Клиент-банка сохранен). И по -этому, с чистой совестью, счет-фактура на аванс была выставлена в понедельник ( в следующем квартале).

[vitalikd]

Кстати 30.06.2017 тоже была пятница. 03.07.2017 в понедельник только мы увидели это поступление.
Но, насколько я понял из вышесказанного дата счет-фактуры на момент определения налоговой базы не влияет.

Вопрос: какие штрафы, если все же не учитывать этот аванс во 2 квартале. Какие последствия?

[Январь]

но в 17 часов рабочего дня бухгалтера на расчетном счету его не было

А в 23.59 тоже не было? Сомневаюсь. Если по выписке у вас зачисление прошло последним днем квартала, но совесть ваша не может быть чистой, пока этот квартал попадает в период проверки.

[ZloiBuhgalter]

И по -этому, с чистой совестью, счет-фактура на аванс была выставлена в понедельник

Это не "чистая совесть", а соглашение с удобным решением.

скрин страницы Клиент-банка сохранен

Ты ещё это в качестве доказательства в суде предъяви. Увидишь отличную от ожидаемой реакцию.

Выписку за последний день квартала вы видели?
Вот если там сего платежа не будет, то вы правы. Иначе - увы.

[Sheri-lady]

Какие вы злые... Значит на 76 счет принимаем ( нечего не вовремя кидать авансы)... Всё от суммы зависит, а то и обанкротиться можно.

[vitalikd]

Ощутимо получится заплатить ндс с аванса в 350000,00 (53390 руб) для нашей организации. Знаем на 100 % что нарушим закон, но эти средства нужны критично для работы.

И все же, кто знает какой штраф будет, если налоговая найдет нарушение?

[gnews]

какой штраф

20% от неуплаченной суммы (ст. 122 НК) , ст.120 за грубое нарушение.

[Лёнка]

Знаем на 100 % что нарушим закон, но эти средства нужны критично для работы.

так не нарушайте, подайте декларацию верную, платите по 1/3....или совсем не платите, пока не получите требования. В таком случае только пени будут.

[vitalikd]

А какой размер пени?

[gnews]

размер пени?

ст 75 нк
=Сумма недоимки *ставка ЦБ/300*количество дней просрочки

С 01.10.17 -за просрочку до 30 календарный дней включительно -1/300 ставки ЦБ, с 31 дня - 1/150.

http://www.klerk.ru/tools/penalty/