Взаимозачет при УСН (признание доходов и расходов)

[marina200677]

Доброго дня всем! Подскажите пожалуйста, как правильно зачесть доход и расход (мы на УСН дох-расх)?

Ситуация следующая:
1) в 2011 году приобрели материалы на сумму 100 т.р.(тогда были еще на ОСНО), но не оплатили,
2)в 2012 перешли на УСН,
3)в 2013 оказали услуги той организации на такую же сумму. Хотим оформить взаимозачет.
Как мне правильно признать доход и расход?? Почитав НК, поняла, что доход зачтется, а расход НЕТ. Но в некоторых форумах аудиторы ссылаются, что зачитывается и доход и расход на дату подписания акта о взаимозачете.

[Над.К]

А расхода у Вас не будет. Расход должен был быть в 2011 году, поскольку при ОСНО оплата вообще не важна. Или Вы налог на прибыль считали кассовым методом?

[marina200677]

Да, да, я уже поняла, ведь в расходы я уже занесла в 2011 году. Значит будет только доход?

[Andyko]

да

[Аноним]

Скажите пожалуйста, а как быть, если взаимозачет нужно провести по операциям, совершенным в течение года? В разные отчетные периоды. Неужели все же расходы нельзя признать?

[Над.К]

Аноним, нельзя ли подробнее проблему описать? Я вот вообще не поняла, в чем проблема? Взаимозачет вообще проводится не по операциям, а по обязательствам

[Аноним]

Проблема следующая - мне надо списать себестоимость монтажа рекламных баннеров в ООО на УСН, поэтому я придумала оформить монтаж как услуги сторонней организации - ИП на УСН 6%.
И оформить все это взаимозачетом:
договоры на оказание услуг в начале года - ИП делает монтаж, ООО выполняет для ИП другие работы (это на самом деле имело место), в течение года они выполняют друг для друга работы, а потом в конце года гасят обязательства взаимозачетом.
Но не могу понять про признание расходов при взаимозачете у упрощенцев - в интернете есть разные версии.

[Над.К]

Какие могут быть разные версии? Доходы и расходы появляются и у ООО и у ИП в день подписания акта взаимозачета требований.

[Аноним]

Спасибо большое за ответ.
Вашему мнению я полностью доверяю!

[rasmus]

Здравствуйте! ИП на УСН 15 % приобретает коммунальные услуги у организации, которые эта организация «оплачивает» путем приобретения инструментов у этого ИП. Инструменты ИП реализуются в магазине, находящемся на ЕНВД.
Ежемесячно составляются акты зачета взаимных требований.
Вопрос: могу я списать «оплаченные» таким образом коммунальные услуги в расходы при УСН? Естественно, распределив их по видам налогообложения.

[Над.К]

rasmus, такая торговля инструментами не ЕНВД
Но коммунальные услуги в расходы принять можно

[rasmus]

такая торговля инструментами не ЕНВД

Над.К, Вы меня испугали...А что это? УСН?

[ZZZhanna]

УСН?

да

[rasmus]

Над.К, ZZZhanna, спасибо за ответы! Да, щас врубилась...Уже переделала Книгу ДиР, благо, ещё год не сдала.

[Алена 1982]

Добрый день. Подскажите пожалуйста. Мы на УСНО 6%. А взаимозачет считается доходом, ведь денежные средства нам не поступали? И еще вопрос, я сделала проводку Д 60.1 - организация Х К 62.1 - это мы. Теперь у меня в оборотке по кредиту сч.62 висит своя же задолженность. Или я что то не правильно сделала? Подскажите, пожалуйста.

[Dinara_7557]

Добрый день. Подскажите пожалуйста. Мы на УСНО 6%. А взаимозачет считается доходом, ведь денежные средства нам не поступали? И еще вопрос, я сделала проводку Д 60.1 - организация Х К 62.1 - это мы. Теперь у меня в оборотке по кредиту сч.62 висит своя же задолженность. Или я что то не правильно сделала? Подскажите, пожалуйста.

Взаимозачет - относительно поставщика это оплата (расход), относительно покупателя это денежная выручка (доход).

В проводке вы должны указать были по счету 62 того же контрагента, если взаимозачёт только между вами двумя.

[Алена 1982]

сумма должна со знаком "-" идти, а то я переделала и получилось у меня кредиторская задолженность.

[Над.К]

Какой минус? Что Вы собрались сторнировать?

Теперь у меня в оборотке по кредиту сч.62 висит своя же задолженность.

Так реализацию-то начислите на 90 счет. Ничего висеть не будет.

[Dinara_7557]

сумма должна со знаком "-" идти, а то я переделала и получилось у меня кредиторская задолженность.

Для того, чтобы произвести взаимозачёт с контрагентом, у вас должна быть по нему, например, на счете 60 Кт задолженность, а на счете 62 Дебиторская (возможна задолженность на 66, 76 или др.счетах). Вот тогда можно сделать зачёт. Минус нигде не ставится.

[Алена 1982]

Взаимозачет - относительно поставщика это оплата (расход), относительно покупателя это денежная выручка (доход).

В проводке вы должны указать были по счету 62 того же контрагента, если взаимозачёт только между вами двумя.

Что то у меня ничего не получилось. Медком наш поставщик, за 1 квартал сделал нам премию в сумме 60000 руб. взаимозачетом. Я сделала Дт 60 - Медком Кт 62 - Медком - 60000, теперь мы на 60000 почему то должны больше.

[Dinara_7557]

Что то у меня ничего не получилось. Медком наш поставщик, за 1 квартал сделал нам премию в сумме 60000 руб. взаимозачетом. Я сделала Дт 60 - Медком Кт 62 - Медком - 60000, теперь мы на 60000 почему то должны больше.

Так это у вас типа "бонусы" по договору?

[Алена 1982]

Так это у вас типа "бонусы" по договору?

Да. Мы сделали определенный объем закупок, а Медком нам начисляет премию в размере 15%. И присылает акт взаимозачета. А у меня никак не получается его провести. Я очень извиняюсь за тупость. Недавно работаю гл.бухом.

[Dinara_7557]

Да. Мы сделали определенный объем закупок, а Медком нам начисляет премию в размере 15%. И присылает акт взаимозачета. А у меня никак не получается его провести. Я очень извиняюсь за тупость. Недавно работаю гл.бухом.

Значит они просто на эту сумму уменьшают вашу задолженность перед ними?
Тогда лучше сделать так:
Дт 76.5 Кт 91.1 сумма скидки (это же доход)
Дт 60 Кт 76.5 взаимозачет
Везде здесь контрагент - Медком

[Алена 1982]

Значит они просто на эту сумму уменьшают вашу задолженность перед ними?
Тогда лучше сделать так:
Дт 76.5 Кт 91.1 сумма скидки (это же доход)
Дт 60 Кт 76.5 взаимозачет
Везде здесь контрагент - Медком

Блин, а я в книге ДиР не показала, что это доход.

[Алена 1982]

Спасибо огромное, сейчас попробую сделать как сказали.

[marina200677]

да

Добрый день! Подскажите пожалуйста, при проведении взаимозачета, требования ведь должны быть однородными (а у нас товары на услуги-разве можно так ) ??

[ZZZhanna]

а у нас товары на услуги

не поверите, у вас деньги на деньги.

[Аноним]

Пожалуйста подскажите разобраться,мы управляйка......один из собственников квартиры произвел текущий ремонт кровли, предоставили все сметы,суммы,просят осуществить взаимозачет в счет ежемесечной оплаты за наши услуги.за ними числится задолженность в 10000 р. сметы на 120000 р. подскажите какие будут проводки.мы на УСНО 6%.