Исправление по раздельному учету НДС

[maluska]

Добрый день! В прошлом году имели место быть не облагаемые НДС операции, учитываемые в 7 разделе декларации НДС, о раздельном учете благополучно забыли. Операция разовая, не повторится. Взвесив все за и против решили отразить все во втором квартале, в момент обнаружения, так сказать; понимаем, что грубое нарушение и т.п. В итоге: нужно восстановить НДС и отразить затраты на 91 счете. Я сделала следующие проводки: 19 68; 91.2 19.
Посоветуйте, в декларации НДС за 2 квартал отразить с/ф или бухгалтерскую справку? И не нравится мне эта проводка 19 68, но ничего другого пока в голову никак не идет...

[Server56]

Проводки правильные. Но, ПМСМ, правильнее подать уточненку.
Хотя может и так проскочить, если сумма относительно небольшая.

[maluska]

Да, сумма небольшая совсем. Благодарю за помощь. Насчет с/ф не подскажите?

[Server56]

Если не будете подавать уточненку, думаю, можно справкой обойтись.
Хотя тут 50/50.
В каждой налоговой по своему с ума сходят.

[tv06]

а под 5 % не проходит, если сумма не большая? по 170 - можно не распределять

[maluska]

а под 5 % не проходит, если сумма не большая? по 170 - можно не распределять

Эх, если бы...