ИП просрочка отчетности и платежей, помогите разобраться!

[Настя К]

Добрый день! ИП открыт 21.12.2015г. ничего не платилось и декларация УСН не подавалась. В связи с этим несколько вопросов, очень прошу помочь разобраться:
1. Должен ли будет ИП подать декларацию УСН за 2015 год, если дохода за эти 10 дней не было? Если да, то как лучше, лично отнести её в налоговую или без разницы и можно отправить по почте? Штраф за несвоевременную подачу в 1000р налоговая потом сама выставит или надо сразу оплатить?
2. Фиксированные взносы за этот период я посчитала, надо ли сразу рассчитать и оплатить пени на них или ждать когда ПФР эти пени выставит?
3. Рассчитала авансовые платежи за 2016г., надо ли сразу оплатить пени или ждать когда их выставит налоговая?
4. Никак не могу понять как мне уменьшить налог усн за 2016 год:

мой доход - 1 247 700,00
авансовые платежи оплачу все в декабре:
за 2 квартал - 21 834р
за 3 квартал - 14 028р
за 4 квартал - 39 000р
Всего налога УСН - 74 862р
фиксированные взносы = 23 153,33 + 9 477,00=32630,33
как дальше рассчитать это уменьшение? Помогите пожалуйста!

[Красный Мак]

1.Да, надо сдавать, чтобы не получить взносы от ПФР в максимальном размере за 2015 год. Сдавать без разницы каким способом.
Штраф ждать от налоговой. Когда вызовут на комиссию по рассмотрению результатов проверки декларации, надо явиться с объяснительной, почему опоздали со сдачей декларации (не знали, что надо сдавать за 2015 год, так как не было доходов, например) и просьбой снизить штраф по статье 112 НК РФ, так как нет ущерба бюджету и нарушение совершено впервые. Штраф снизят до 500 рублей, пришлют вам квитанции на него, тогда будете платить.
2.Сначала заплатите взносы, когда платежи пройдут, зарегистрируете личный кабинет на сайте ПФР и закажете справку о состоянии расчетов, там будет сумма пени, на нее там же сформируете квитанции на уплату. Учтите, что в ПФР можно будет заплатить до 31.12.2016, с 01.01.2017 все взносы будут уплачиваться в налоговую по новым реквизитам.
3.Остаток налога к доплате будет зависеть от того, когда вы уплатите фиксированные взносы за 2015-2016 годы, когда уплатите, тогда будете считать налог по 2016 году.
4.Сначала заплатите фиксированные взносы до 31.12.2016, они уменьшат налог к доплате по итогам года.

[Настя К]

Красный Мак, большое Вам спасибо за помощь!
допустим я уже заплатила фиксированные взносы, и за 2015 и за 2016, дальше плачу авансовые платежи за 2 и 3 квартал 2016г. Я могу их уменьшить на уплаченную сумму фиксированных взносов? Или я могу уменьшить только 4 квартал? Получается мне лучше все все налоги оплатить до 31.12.16 что б уменьшить сумму УСН? Что то я совсем запуталась(((

[saigak]

Получается мне лучше все все налоги оплатить до 31.12.16 что б уменьшить сумму УСН?

да, если под словом "налоги" вы подразумеваете взносы.

[Настя К]

То что мне нужно сейчас оплатить все фиксированные взносы я поняла! Вопрос вот в чем: после них я оплачиваю запоздалые авансовые платежи по УСН за 2 и 3 квартал, так вот могу я их уменьшить на 50% за счет взносов? Или я смогу уменьшить только УСН за 4 квартал и то в том случае, если оплату его тоже до 31.12.2016? А если я оплачу УСН за 4 квартал в 2017 году и 1% в 2017 году, то я смогу сумму эту сумму 4 квартала УСН уменьшить только на этот 1%?

[Аноним]

Вопрос вот в чем: после них я оплачиваю запоздалые авансовые платежи по УСН за 2 и 3 квартал, так вот могу я их уменьшить на 50% за счет взносов?

Чего теперь торопицца! Оплатите налог УСН одним платежом. Сроки уплаты авансов уже ушли и их не вернешь (пени будут все-равно и их сумму не изменить). Если у вас предполагаются доходы до конца года, то доплатите налог по ним в 2017.
По уменьшению налогов. Та сумма взносов на которую можно уменьшить налог УСН должна быть уплачена раньше оплаты налога и в том же налоговом периоде. (Поскольку налоговый период УСН год, то в том году за который платятся налоги). И не важно что налоги за 2016 можно уплатить в 2017. То есть, если вы оплатите взносы ПФР в 2016, то на всю эту сумму можно уменьшить налоги 2016 года. И не важно что это взносы за 2015 год.

[Красный Мак]

дальше плачу авансовые платежи за 2 и 3 квартал 2016г.

Нет, вы будете доплачивать уже налог по году, сроки авансовых платежей уже вышли, ту разницу, что у вас получится между начисленным налогом и уплаченными взносами, заполните здесь на сайт в инструментах Рассчитать налог 6% УСН декларацию, узнаете сколько будет к доплате по состоянию на текущую дату.

Я могу их уменьшить на уплаченную сумму фиксированных взносов?

Конечно.

Или я могу уменьшить только 4 квартал?

Налог считается по итогам года, а не поквартально, вы будете уменьшать весь налог за год, только оплату взносов в декларации поставите в 4 квартал, потому что вы можете уплатить только сейчас. Делайте декларацию, тяжело на пальцах объяснять.

Получается мне лучше все все налоги оплатить до 31.12.16 что б уменьшить сумму УСН?

Только фиксированные взносы, срок доплаты налога УСН по году 30.04.2017.

[Красный Мак]

Вкратце должно быть так, если нет работников, 1 247 700*6% = 74 862 это налог минус взносы за 2015-2016 год 32 630,33 = 42 231,67 к доплате по году это налог УСН, их них 42 231,67 - 39 000 = 3 231,67 вы должны были оплатить 25.10.2016, с них уже будут пени.

[Красный Мак]

Если до 31.12.2016 взносы не заплатите, то налог УСН будете платить полностью.

[Настя К]

Тогда, если я правильно поняла, получается так:
ИП без работников
сумма взносов за 2015г =550,32 ПФР + 107,95 ФФОМС= 658,27 я их оплатила сейчас
так же оплатила взносы за этот год в размере 23 153,33 и 1% 9 477,00
таким образом сумма уплаченных взносов составила 33 288,60
Далее заполнила декларацию из расчета что авансовые платежи не платились во время и весь УСН будет оплачен уже после НГ. за минусом взносов в размере 41 573,00
Правильно?пробная.xls

[Настя К]

ой, не правильно заполнила первый лист... простите, авансовые платежи то по кварталам надо поставитьпробная.xls

[Красный Мак]

Настя К,
Да, правильно, к доплате 5711.

[Настя К]

Спасибо огромное за помощь!!! С Наступающим Новым годом и всего самого доброго!)))

[Красный Мак]

Настя К,
И Вам тоже. Декларацию сдавайте попозже, поближе к 30.04.2017, чтобы с вас не дергали авансовые платежи по УСН. Не забудьте сверку с ПФР сделать по оплатам.

[Настя К]

Спасибо)))

[Настя К]

А просроченную декларацию УСН за 2015 год сейчас лучше подать или после НГ?

[Красный Мак]

Настя К,
Сейчас и побыстрее.

[Настя К]

Спасибо!!!