Ошибочное начисление амортизации в НУ

[Аноним]

Здравствуйте. В январе 2016 года приобрели основные средства стоимостью 65000 руб. и ошибочно по ним начисляли амортизацию в налоговом учете. Какими проводками это исправить? ПБУ 18/02 не принимаем,малое предприятие.Декларацию по прибыли надо уточнять за все 3 квартала или можно доначислить текущим периодом? и как тогда быть с декларацией по налогу на имущество?

[Server56]

Декларацию по прибыли надо уточнять за все 3 квартала или можно доначислить текущим периодом?

Можно текущим, ИМХО

как тогда быть с декларацией по налогу на имущество?

Он считается по данным БУ.

[ayditor]

можно и так оставить

[Server56]

можно и так оставить

В принципе, да.
Ведь сумма расходов в НУ не увеличилась, а уменьшилась, и пошла переплата НП. Так что можно и не исправлять.

[Аноним]

Можно текущим, ИМХО

Он считается по данным БУ.

Спасибо, а то меня что-то переклинило))

[Аноним]

В принципе, да.
Ведь сумма расходов в НУ не увеличилась, а уменьшилась, и пошла переплата НП. Так что можно и не исправлять.

Могу к примеру 01 ноября полностью самортизировать в ну и уточненку не подавать?

[Аноним]

А разве при уменьшении расхода прибыль,и,соответственно, налог не становятся больше? Т.е. вы занизили прибыль?

[Аноним]

А разве при уменьшении расхода прибыль,и,соответственно, налог не становятся больше? Т.е. вы занизили прибыль?

Мы должны были сразу в расход всю сумму списать, а списывали частично

[Server56]

В НУ актив стоимостью 65 тыс. признали ОС (хотя должны были признать материальными расходами) и списали его стоимость не сразу, а начали начислять амортизацию. Занизили расходы.

[Аноним]

можно и так оставить

В принципе, да.
Ведь сумма расходов в НУ не увеличилась, а уменьшилась, и пошла переплата НП. Так что можно и не исправлять.

А в след году, если продолжать списывать в ну (т.е. так оставить) будут расходы в ну, кот. быть и не должно...по идее. Как на это смотреть, ничего страшного?

[Server56]

будут расходы в ну, кот. быть и не должно...по идее. Как на это смотреть, ничего страшного?

Бывает у налоговиков такая извращенная логика. Сам лично не сталкивался, но слыхивал о таком.